Продажа земельного участка по наследству
Надо ли платить налог с продажи унаследованного участка?
В соответствии с пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ при определении налоговой базы налогопалтельщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных от продажи земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающих в целом 1 млн. рублей.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи земельных участков. находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей
При продаже земельного участка, находившегося в собственности менее 3 лет, налог на доходы физических лиц не исчисляется с суммы полученного дохода в пределах 1 млн. рублей. С остатка суммы, превышающей 1 млн. рублей, исчисляется налог на доходы физических лиц по ставке 13%.
Кроме того сообщаем, что согласно пп 2 п 1 ст 228 НК РФ, физические лица, получающие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, самостоятельно исчисляют подлежащие уплате суммы налога по ставке 13% (ст. 224 НК РФ) Налогоплательщики обязаны представить в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в срок, установленный в ст. 229 НК РФ, не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, независимо от суммы исчисленного налога к доплате.
Кодексы:
Биография:
Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности "История". Сфера интересов: трудовое право, судебная практика по трудовым спорам Специализируюсь в сфере трудового права и социального обеспечения. Опыт работы в сфере трудового права свыше 15 лет, в своей профессиональной деятельности постоянно сталкивалась с защитой прав как работника, так и работодателя. Поэтому могу рассказать о самых важных трудовых правах, которые.
Ирина Шлячкова
Заказ консультации юриста
Тематики юриста:
Биография:
35 лет, образование - высшее юридическое, стаж работы по специальности более 13 лет. С 2001 г. по 2014 г. - помощник судьи. С 2014 г. по настоящее время - частная практика по правовым вопросам (арбитраж, суды общей юрисдикции).
Вопросы и ответы
Налог с продажи земельного участка (наследство) (#13738)
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, какой нужно будет уплатить налог при следующих условиях: 1) земельный участок в собственности более 3-х лет. Получен по наследству в 2008г. (Свидетельство о собственности от ноября 2014г.). 2) Льгот нет. 3) Кадастровая стоимость 5.000.000 руб. Продается за 8.000.000 руб. Спасибо.
Михаил 28 недель 3 дня 9 часов назад
Доход от продажи земельного участка, который находился в вашей собственносьи 3 года и больше налогом не облагаю. Декларированию этот доход не подлежит.
Одно не понятно. Если участок в вашей собственности с 2008 года, почему свидетельство о праве собственности выдано в 2014 году? Непонятка.
Портал Ваши налоги
Комментарии
Re: Налог с продажи земельного участка (наследство)
С 2008г. были суды по разделу общедолевого участка земли и дома. Потом межевания, постановка на кадастр и прочая наша российская нервотрепка и тягомотина. Так что получил Свидетельство только в 2014 году. Задал данный вопрос, так как читал новый Закон (к сожалению номера не помню, по моему от 2014г.), проведенный и подписанный как обычно "втихарцуху" Путиным В. В. в котором говориться о том, что если участок продается дороже кадастровой стоимости, то с суммы дохода, которая превышает эту кадастровую стоимость нужно уплатить 13%, и не важно сколько был в собственности этот участок. Спасибо.
Михаил 29 января 2017 в 15:01:18
Re: Налог с продажи земельного участка (наследство)
Уточню.
С 2008г. было Свидетельство о собственности (без реального) раздела) на 1/2 части участка (общедолевка). А с 2014г. уже Свидетельство о собственности на основании решения суда, уже со своим (другим) кадастровым номером.
Михаил 29 января 2017 в 15:01:51
Re: Налог с продажи земельного участка (наследство)
Давайте так. Имущество, полученное по наследству, поступает в собственность наследника в день открытия наследства. Таковым считают день смерти наследодателя. Дата фактического оформления наследства никакого значения не имеет. Поэтому вне зависимости от ваших перепетий, если земля получена по наследству, значит она у вас в собственности больше 3-х лет (так как со смерти наследодателя этот срок прошел наверняка).
Соответственно налог платить не надо. Кадастровая стоимость не имеет вообще никакого значения.
Новый закон вы как то очень сильно неправильно прочитали. То есть совсем. Подробности смотрите по ссылке - https://vashnal.ru/clarification/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-p.
vn 29 января 2017 в 17:01:00
Авторские права
Post navigation
Продавая земельный участок, не каждый собственник оповещает налоговые органы о заключенной сделке, нарушая тем самым требования законов. И, несмотря на то, что налоговый вычет предусмотрен не всегда, лучше перестраховаться и обезопасить себя от лишних штрафов. Сколько потребуется заплатить владельцу участка налог за его продажу? Кому можно избежать уплаты налогов? Какие изменения претерпел НК РФ в 2016 году?
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68. Это быстро и бесплатно !
Что такое налог с продажи земельного участка?
Продажа участка земли получает статус сделки в случае, если собственник получает значительную прибыль.
Продавая собственный участок, владелец получает доход, за который по закону необходимо выплатить налог – это и будет считаться налогом с продажи участка. Ответственность за его выплату ложится на собственника участка, а размер зависит от продажной стоимости.
Кто обязан уплатить налог с продажи земли?
Плательщиком налогов с продажи земельного участка может быть как житель Российской Федерации, так и иностранный гражданин. А вот участок земли обязательно должен находиться на территории РФ.
Людей, в обязательства которых входит уплата налога с продажи земли делят на два типа независимо от их гражданства:
Налоги обязаны платить:
Что такое налог на дарение квартиры и кто обязан его уплатить - узнайте в статье по ссылке.
Кто обязан оплатить налог с продажи земли?
Продажа участка физическим лицом
Если участок земли использовался для предпринимательской деятельности, тогда налог платится в зависимости от того какая система налогообложения взята за основу, если для личных нужд – НДФЛ (или вовсе не платится).
Размер НДФЛ составляет 13%, и уплатить его обязаны все резиденты РФ, продающие свой участок. Если гражданин живет в стране менее шести месяцев, налоговая ставка автоматически повышается на 17% и составляет 30.
Таким образом, резидент РФ в случае продажи участка за 500 000 рублей, заплатит государству 65 000, а не резидент – 150 000.Такие суммы подлежат вычету, если гражданин не освобожден от обязательства уплаты налога и не имеет права на налоговые льготы и вычеты.
Что такое подоходный налог и когда платится налог с продажи квартиры, вы можете узнать в этой статье.
Взаимосвязь размера налога при продаже участка и срока владения им
От налоговой выплаты собственник участка может быть освобожден в случае, если в его владении участок находился более 5 лет. Но это время может быть сокращено на 2 года, если участок земли был получен:
При таких обстоятельствах, участок, срок владения которым составляет 3 года, может быть продан без выплаты налога.
Однако у государственных органов могут появиться некоторые сомнения относительно времени пользования участков. В этом случае лучше иметь при себе свидетельство, подтверждающее наличие у собственника прав на землю.
Что такое налог на сдачу жилья в аренду и кто обязан его уплатить, вы можете узнать в публикации по ссылке.
Образец договора купли-продажи земельного участка.
Налог с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет
Какие налоговые выплаты предусмотрены при продаже участка, находящегося в собственности менее 3 лет? Реализация таких участков предполагает обязательную уплату предусмотренных НК РФ налогов с продажи земли, а размер зависит от того кто облагается налогом – ф.л. или юр.л. резидент или не резидент.
Налогоплательщику потребуется самостоятельно рассчитать размер выплаты и произвести расчет в установленные сроки.
Вычеты и льготы при налогообложении земли
Некоторые налогоплательщики могут воспользоваться определенными льготами при продаже земельных участков.
Для подтверждения одного из статусов, предусматривающих получение налоговой льготы необходимо с подтверждающими документами отправиться в соответствующую службу для оформления вычетов. Величина таких льгот не превышает 10 000 рублей.
Что такое налог при продаже коммерческой недвижимости и каков размер налога для физических лиц - читайте тут.
Образец свидетельства о государственной регистрации права на земельный участок.
Существуют также налоговые вычеты, предусматривающие уменьшение окончательной налоговой суммы:
Post navigation
Продал землю? Заплати налог!
Налог с продажи земельного участка уплачивается всеми физическими лицами, если проданная недвижимость принадлежала бывшему владельцу менее 3-х лет. С 2016 года указанный срок был повышен и на данный момент составляет 5 лет.
Прежний трехлетний срок сохраняется для недвижимости, приобретенной и оформленной в собственность до 2016 года, а также для подаренной, перешедшей по наследству, приватизированной и полученной по договору пожизненной ренты недвижимости. Для указанных видов собственности срок владения, освобождающий гражданина об уплаты налога с продажи земельного участка, составляет не менее 3-х лет. Рассмотрим в каких еще случаях можно не платить налог с продажи з/у.
Когда налог не платится
Условия, освобождающие гражданина от обязанности уплаты НДФЛ за проданную землю:
В случае если полученный доход равен или меньше стоимости имущественного вычета налог с продажи земельного участка уплате в бюджет не подлежит, но обязанность представить отчетность о полученной прибыли сохраняется.
Таким образом, при соблюдении хотя бы одного из указанных выше условий, сумма подоходного платежа, подлежащая внесению в бюджет, будет равна нулю. Рассмотрим далее в каких случаях необходимо задекларировать полученный доход и в какой сумме можно воспользоваться вычетом в отношении полученных доходов.
Уменьшение прибыли от продажи з/у на налоговый вычет
Сумма, полученная от реализации з/у (находящегося во владении менее установленного законом срока), может быть уменьшена на:
Указанная льгота по закону не является налоговым вычетом, но по своей природе ее также можно отнести к одному из видов льгот. Применить данную преференцию можно в случае, если сумма затрат на покупку недвижимости документально подтверждена соответствующими бумагами.
Соответственно, если проданный участок был получен ранее по наследству от бабушки, или подарен, то воспользоваться данной льготой не получится, так как прямые затраты собственника по покупке отсутствовали, а затраты на покупку предыдущего владельца (наследодателя или дарителя) в данном случае учтены быть не могут.
В случае если затраты по покупке документально подтверждены быть не могут, гражданин может уменьшить полученную от продажи прибыль на установленный размер налогового вычета. Предельную сумму вычета можно использовать, если доход равен или превышает 1 млн. руб.
Топалов В.Д. в 2016 году продал участок, полученный им месяцем ранее по наследству от матери. Сумма дохода составила 3 542 300 руб. Так как участок находился в его собственности меньше 3-х лет, с полученной прибыли он должен исчислить налог с продажи земельного участка.
В связи с тем, что участок был получен по наследству, и документов, подтверждающих расходы по его покупке нет, Топалов сможет воспользоваться лишь налоговым вычетом в размере 1 млн. руб. С учетом данной льготы сумма платежа к внесению в бюджет составит 330 499 руб.:
(3 542 300 – 1 000 000) х 13%
Соловьев А.И в 2015 году приобрел маленький участок земли с небольшим домиком за 1 360 500 руб. Годом позже он решил его продать. Сумма дохода составила 2 585 000 руб. Так как срок владения также менее установленного, полученная прибыль облагается НДФЛ.
В связи с тем, что у Соловьева есть документы, подтверждающие покупку земли и дома, он может все затраты учесть при расчете налога. Сумма к уплате в бюджет составит 159 185 руб.:
(2 585 000 – 1 360 500) х 13
Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при продаже земли, рассмотрим в каких случаях необходимо декларировать полученную прибыль.
Представление отчетности по полученной прибыли
Обязанность задекларировать полученный доход возникает только тогда, когда необходимо уплатить налог с продажи з/у . То есть, если участок был в собственности более 3 (5) лет и доход с продажи налогом не облагается, сдавать отчетность также нет необходимости.
Но, в случае если налог к уплате равен нулю (сумма вычета превысила полученный доход), декларацию сдать будет необходимо.
Представить отчетность (в том числе нулевую) необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда была продана недвижимость и получен доход.
В случае если физическим лицом декларация в срок представлена не будет, это повлечет привлечение к налоговой ответственности и наложение штрафа на него в сумме не менее тысячи рублей.
Уплата НДФЛ
Подлежащий уплате налог должен быть уплачен в срок не позднее чем до 15 июля года, следующего за тем, когда была произведена купля-продажа земельного участка.
Определив, в каких случаях доход облагается подоходным платежом, рассмотрим особенности расчета и уплаты подоходного платежа с продажи з/у.
Особенности расчета и уплаты НДФЛ:
Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:
Навигация по записям
Земельный участок, купля, продажа, аренда, наследство, изъятие?
Cтатьи по тематике
Земельный участок, является недвижимым имуществом, которое может быть продано, сдано в аренду, подарено, изъято государством. Приобретение, дарение, купля продажи, аренда, земли регулируется действующим законодательством. Собственник земельного участка, является владельцем земли, у которой установлены границы и которая зарегистрирована в законном порядке. Многие пользователи, задаются вопросами, как можно приобрести землю, подарить земельный участок, как оплачиваются налоги за землю, как сделать, что бы земельный участок, не был изъят в законном порядке. Для этого, попробуем подробно разобраться, в этих вопросах.
Приобретение земельного участка, что это такое?
Любой человек может на законных основаниях себе приобрести, земельный участок любых размеров, по договору купли продажи, получить землю в дар, получить землю по наследству, по совершаемой сделке.
Но владелец земельного участка или нескольких участков, может в наследство оставить землю, наследникам. Что бы оставить землю в наследство, есть два способа:
- по завещанию
- наследство по закону
Наследство по завещанию (земля), переходит наследнику по завещанию, только после смерти наследодателя. (Глава 62 Гражданский кодекс РФ).
Наследство по закону, так же переходит наследнику после смерти, владельца данного имущества, или нескольким наследникам, в равных долях которые им причитаются законодательством. (Глава 63 Гражданский кодекс РФ).
Приобретение земли по сделке. Данное направление законодательства, больше относится к юридическим лицам, и приобретение земли происходит по совершаемым сделкам которые происходят между юридическими лицами.
Аренда земли, что это такое и как можно арендовать землю?
Аренда земельного участка, производится по заявлению физического лица, с которым он обращается в органы местного самоуправления по месту нахождения земли. В Москве аренда земли осуществляется на основании Закона г. Москвы от “О землепользовании в городе Москве”. Земельный участок может быть арендован на основании договора аренды земельного участка. Аренда земли может быть как краткосрочная, так и долгосрочная. Краткосрочная аренда земли, это когда земля арендуется менее чем на год и такая сделка не подлежит государственной регистрации. Максимальный срок аренды земли составляет 49 лет и даже если в договоре прописан более поздний срок, то договор все равно считается заключенным на 49 лет. Если производится регистрация договора аренды земли, на котором находится капитальное строение, то такой договор может быть заключен от 25 лет до 49 лет. Если земля арендуется и в последующем на ней предусматривается строительство, то такой договор не может быть заключен более чем на пять лет.
Изъятие земель, что это такое?
Изъятие земель у граждан, довольно таки не простая ситуация, с которой может столкнуться владелец земли. Но в юридической и судебной практике, много случаев когда у владельцев земли, просто изымали землю. Данные правила существуют в соответствии с Федеральным законом "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" от 24.07.2002 N 101-ФЗ, Федеральным законом от 31 декабря 2014 г. N 499-ФЗ "О внесении изменений в Земельный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации". Основания по каким могут быть изъяты земельные участки, отражены в п.3 статья 279 Гражданский кодекс РФ, п.4 стать 56.3 Земельный кодекс РФ, п.1 статья 56.7 земельный кодекс, п.9 статья 56.9 Земельный кодекс РФ, а в соответствии с п.11 статья 56.5 изъятые земли не подлежат возврату.
Оплата налогов за землю?
Оплата налогов за землю, устанавливается индивидуально в каждом субъекте федерации, региональным законодательством. По сути, в каждом субъекте, могут быть установлены свои налоги за землю. Так же Налоговым кодексом закреплен порядок и сроки оплаты налогов на землю Глава 31 Налогового кодекса РФ. В Москве, налог на землю взимается в соответствии с Законом г. Москвы от 24 ноября 2004 г. N 74 "О земельном налоге".
Данные вопросы не исчерпывающие по земле, существует множество других вопросов на которые так же в соответствии с законом есть свои ответы. По всем вопросам по земле, можно позвонить по номеру 8-800-777-32-63 на Российский юридический Портал. Бесплатная юридическая консультация по телефону производится юристами и адвокатами, на всей территории России.
земельный участок приобретение земельного участка изъятие земель оплата налогов за землю как можно арендовать землю
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
