Надо ли платить налог с продажи доли квартиры полученной по наследству
Должен ли я платить налог на продажу доли ценой менее 1 млн?
- Получил в наследство долю в квартире. Сейчас вместе с другими наследниками хотим продать эту квартиру, владеем менее трех лет. Надо ли платить НДФЛ, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей?
Отвечает адвокат Андрей Безрядов:
По общему правилу доход, полученный от продажи квартиры или ее доли, облагается налогом по ставке 13%. Практике известны случаи, когда участники сделки умышленно заниж али ее стоимость, чтобы минимизировать налоговое бремя. С целью борьбы с таким видом мошенничества в Налоговый кодекс России были внесены изменения, согласно которым, если сумма по договору ниже кадастровой стоимости продаваемого объекта, налог все равно придется заплатить.
К законным способам экономии на налогах относятся:
Чтобы воспользоваться первым вариантом, необходимо, чтобы продаваемый объект, ранее полученный по наследству, находился в собственности продавца не менее трех лет.
Если срок владения оказался меньше, то можно воспользоваться вторым вариантом. В этом случае налогоплательщик уменьшит налогооблагаемую базу на сумму имущественного вычета.
Если квартира принад лежит нескольким собственникам и все они согласны на продажу, то у них есть право выбора способа продажи. В случае заключения одного договора всеми уч астниками долевой собственности налоговый вычет будет предоставлен на всех и разделен между ними, в зависимости от доли каждого в праве. При этом собственники имеют право на заключение отдельных договоров (на долю каждого из собственников). В таком случае вычет будет предоставлен каждому собственнику отдельно. Таким образом обязанность по уплате НДФЛ с продажи доли компенсируется правом на получение налогового вычета на соответствующую сумму.
Для получения данной налоговой выгоды собственник должен:
Подарили часть дома. Какие налоги я буду платить при продаже?
Налог с продажи квартиры: правила и примеры
Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:
С января 2016 года законом введено понятие минимального предельного срок владения объектом недвижимого имущества. Продажа квартиры после истечения этого срока означает, что налог (НДФЛ) на полученный от продажи доход не начисляется.
Но предельный срок владения - разный для разных случаев. И зависит он от того, каким способом квартира стала собственностью владельца. Если квартира была куплена, то предельный срок владения равен пяти годам (с 2016 года). Если квартира была приватизирована, подарена близким родственником или получена в наследство, то трем.
В данном случае, когда унаследованная в долях квартира продается до истечения трехлетнего срока владения, налог НДФЛ возникает для каждого владельца доли. При этом каждый владелец доли может воспользоваться установленным законом вычетом в размере 1 млн рублей.
Таким образом, если стоимость каждой доли менее 1 млн рублей, то при продаже квартиры по долям каждый собственник, применяя указанный вычет, освобождается от уплаты подоходного налога.
Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой?
Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке?
Отвечает адвокат по недвижимости в Москве Инна Белякова:
При продаже недвижимого имущества, полученного по наследству менее трех лет назад, все граждане обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной суммы. При этом не забывайте, что право собственности на недвижимость, полученную в порядке наследования, возникает не с момента государственной регистрации такого права (как во всех других случаях), а с момента открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя. И именно с этого момента и надо отсчитывать трехлетний срок. Соответственно, если наследодатель умер более трех лет назад, а право собственности на квартиру зарегистрировано менее трех лет назад, продавцы от уплаты НДФЛ освобождаются. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный ст. 220 Налогового кодекса РФ и применяемый при уплате НДФЛ с сумм, полученных от продажи недвижимости, применяется в следующем порядке.
Если доля приобретена как самостоятельный объект собственности (например, если бы только Вы унаследовали только эту долю), то налоговый вычет при ее продаже составит 1 млн рублей. А поскольку Вы получили долю в составе квартиры по одному основанию и одномоментно с собственниками других долей (другими наследниками), то налоговый вычет с продажи в размере 1 млн рублей предоставляется на весь объект недвижимого имущества. И при продаже всей квартиры налоговый вычет с продажи принадлежащей Вам доли составит ровно такую же долю от миллиона, какова Ваша доля во всей квартире. Соответственно, Вам необходимо декларировать наследственное имущество и уплачивать НДФЛ, если стоимость продаваемой Вами доли менее не одного миллиона, а его части, соответствующей размеру Вашей доли в квартире.
Текст подготовила Мария Гуреева
Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: [email protected]. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!
Как проходит передача денег при покупке квартиры?
Должна ли я платить налог в Казахстане за российскую квартиру?
Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.
Какой налог при продаже квартиры полученной по наследству в 2017 году
Практически каждый человек в своей жизни хоть раз вступал в наследство. После смерти бабушки и дедушки оставляют своим детям квартиру. И после получения такого дара многие граждане даже не знают, что нужно оплачивать налог в государственную казну.
Вступление
Для правильного вступления в наследство нужно обратиться к нотариусу. И в первую очередь это делают наследники первого уровня. Этим людям потребуется предоставить завещание, если оно имеется на руках.
Если его нет, то необходимо предоставить документы, подтверждающие родство между ними. Дополнительное предоставляется справка и смерти наследодателя и регистрация его последнего места жительства.
Если все документы оформлены корректно, то никаких проблем с получением наследства не будет. Согласно законодательства, если завещания нет, то необходимо подождать ровно полгода до вступления в наследство.
Именно этот срок нужен для получения своих прав на собственность умершего. До момента приобретения свидетельства о праве собственности пользоваться имуществом не возможно.
Стоит помнить об обязательном круге лиц–наследников, которые обязательно получают часть имущества умершего. В эту категорию должны войти все несовершеннолетние дети и иные недееспособные лица, которые должны получить собственность. Если в завещании указано иное, то они также вправе получить половину доли, которая принадлежит им по законодательству.
По истечению полугода нотариус обязан проверить всю документацию и если иные лица не затребовали свою долю, выдать свидетельство о праве собственности указанным наследник ам. Только по этому документу человек сможет обратиться в государственные органы, где занимаются оформлением прав собственности на недвижимость.
Если данная документация оформлена корректно, то никаких проблем оформление не вызовет. И уже вскоре наследник сможет получить документацию, подтверждающую право собственности на имущество по наследству. А соответственно, уже после этого сможет его продать и распоряжаться им на свое усмотрение.
Продажа квартиры
Если квартира была унаследована не одним человеком, то необходимо самостоятельно договориться между собой о продаже. Если все согласны на действие, то после реализации имущества каждый получит денежное вознаграждение в соответствии с их полученной долей. Нужно помнить, что прежде чем продавать ее, нужно вступить в наследство.
Если недвижимость распределялась в натуральное единице, то соглашение наследника на реализацию не требуется. В любом случае, любой наследник вправе не только продать свою долю, но и выкупить ее у другого собственника. Также не стоит забывать, что помимо наследства имущественного плана, каждый наследодатель получает и долговые обязательства пропорционально полученному наследству.
К таковым долговым обязательствам стоит отнести ипотечное кредитование, потребительское или микрозаймы. Также стоит отнести сюда и задолженность за коммунальные услуги.
При этом наследники автоматически обязуются оплатить этот долг. Иначе им придется отказываться от прав собственности умершего. Тогда уже невозможно будет и продать данный объект.
В соответствии с действующим законодательством налогообложения на наследство не существует. Но есть определенные финансовые расходы, которые автоматически несет человек при вступлении в наследство. В частности, это государственная пошлина за нотариальное оформление полученной недвижимости. Стоимость такой процедуры определяется в зависимости от степени родства.
Первая очередь наследования – дети, родители и супруги, оплачивают платеж в размере 0,3% от оценки недвижимости. Иные же лица оплачивают 0,6% от оценки. Ограничением данного показателя становится 1 000 000 рублей.
Если оценка превышает показатель, то он считается максимальной суммой для уплаты. Освобождение присутствует только для несовершеннолетних детей и граждан, проживающих на данной жилплощади.
Если получивших наследство несколько человек, то при продаже недвижимости необходимо указать долевое участие каждого наследника. Ведь в соответствии с этим фактом будет производиться перечисление суммы.
Если одним из этих людей становится несовершеннолетнее лицо, то продажа осуществляется его родителем или опекуном.
Разрешение выдается только в случае отсутствия ущемления прав ребенка. Главное условие – приобретение новой недвижимости и лучших условий для ребенка. Долю от продажи недвижимости переводят на банковский счет, открытый на имя малыша.
Видео: Как оплатить
Необходимая документация
В первую очередь, при вступлении в наследство должны быть правильно и корректно оформлены документы. то есть на руках собственника должны быть все необходимые документы, подтверждающие его право собственности.
При реализации недвижимости каждый человек должен предоставить:
- право собственности. Реализация имущества возможна только при предоставлении данного документа. Иначе сделка будет считаться недействительной
- свидетельство о праве наследования. Можно получить у нотариуса
- разрешение на реализацию недвижимости от супруги, если существует брачный договор. Если его нет, то такого разрешения предоставлять не нужно
- если собственность принадлежит нескольким гражданам, то нужно официально оформить разрешение всех собственников на действие. Это совершается в нотариальной компании за отдельную оплату
- договор купли–продажи
- выписка из домовой книги, где существует пометка о количестве прописанных лиц и оплате квитанций.
Читать статью, о процессе возмещения имущественного вреда .
О заявительном порядке возмещения НДС. Подробнее тут .
Какую сумму налога нужно заплатить при продаже квартиры полученной по наследству в 2017 году
Налог при продаже квартиры полученной по наследству 2017 – это обязательный платеж в государственную казну.
При продаже любого имущества собственник обязан уплатить налог, который получен с прибыли. И исчисление данной суммы происходит, исходя и срока владения имуществом. Если владелец получил квартиру более трех лет назад, то он автоматически не обязан оплачивать налог. Но в 2017 году этот срок увеличили до 5 лет.
Трехлетний срок сохранился в случае:
- право собственности было получено до 1.01.16 года
- получение имущества по наследству, приватизации или по договору пожизненного содержания.
Иные случаи подходят под законопроект о пяти годах. Из этого следует, то что имущество, реализуемое после получения наследства, может быть продано без уплаты налога по истечению трех лет.
Если же этот срок менее, то ставка составит:
- 13% для резидентов Российской Федерации
- 30% для нерезидентов Российской Федерации.
Полученный доход от реализации вправе быть минимизирован за счет налогового вычета в размере 1 000 000 рублей. При уплате налога должна предоставляться корректная декларация по форме 3НДФЛ. Подается она физическим лицом. В ней отражается прибыль, полученная от реализации, а также налоговый вычет.
Представленный документ обязан предоставляться не позднее 30 апреля следующего года за отчетным. Заполнить документ можно самостоятельно или прибегнув к услугам специалистов. Это возможно сделать от руки, скачав бланк на официальном ресурсе Налоговой инспекции. Также можно сделать это и через компьютер, отправив документ на том же ресурсе.
Возможно заполнение и с помощью специализированных программ, которые разрабатывались ГНИВЦ. Сдавать документ стоит либо через представителя лично, либо по почте, либо по телекоммуникационным каналам связи с указанием цифровой подписи.
Даже если налог равен нулю, то такую декларацию тоже стоит предоставить в указанный промежуток времени. Если документ не будет предоставлен в указанные временные рамки, то на продавца накладывается штраф не менее 1000 рублей. Оплата налога должна производиться не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
Льготники
Льготные категории граждан вправе не оплачивать налог. Это говориться в законодательстве и распространяется и на недвижимость, полученную по наследству.
К этой категории стоит отнести:
- инвалидов 1 и 2 группы
- пенсионеров
- инвалидов с рождения.
Но в любом случае, даже эти категории должны подать декларацию в установленный срок.
Как определиться со сроком
По законодательству срок собственности подлежит исчислению по дате регистрации права. А заканчивается этот срок датой внесения информации о переходе права собственности в государственном реестре.
При наследстве данный факт отменяется. Исчисление производится с момента получения в наследство имущества, а именно со смерти наследодателя. Заканчивается срок после внесения сведений в реестр по смене владельца.
Иными словами, если наследодатель умирает в 2009 году, а право собственности оформляется в 2015 году, то наследник не обязан уплачивать налог в государственную казну, даже если он продаст эту недвижимость.
Необходимо помнить, что нужно подавать декларацию своевременно, иначе будут накладываться штрафные санкции. Также возможны дополнительные негативные последствия, которые возникают при продаже недвижимости.
Читать статью, как оформить возмещение ипотеки государством .
заявление о возмещении судебных расходов. Ответ по ссылке .
Как подать заявление о прямом возмещении ущерба? Узнайте далее .
Так, например, когда она уже полностью продана, а налог уплачен, а документы оформлены, возникают иные лица, претендующие на долю в наследстве. Решается такая проблема только в судебной инстанции. Существует возможность и договоренности лично с оформлением ее документальным образом.
Налог на продажу квартиры полученной в наследство
Практически со всех видов денежных поступлений в РФ платится налог. Даже если квартира досталась по наследству. То же самое касается и доли в квартире. Подразумевается, что налоги при этом в обязательном порядке придётся платить не непосредственно за унаследованную квартиру, а лишь при продаже недвижимости. Облагается ли налогом жилье после вступления в наследство, зависит и от того, является ли лицо иностранцем или гражданином РФ. Зачастую наследник не платит ничего. А вот налог на продажу квартиры по наследству все же очень важно знать, как платить, так как он взимается практически всегда. При этом для наследственного имущества все же есть некоторые определенные нюансы, которые важно учитывать.
Налог с продажи наследственного имущества
Очень часто у людей возникает вопрос, нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.
На самом деле продаваемая квартира (полученная от этого прибыль) будет облагаться налогом в любом случае. Причем уплата налога абсолютно не зависит от того, каким именно способом достанется квартира владельцу. Есть лишь один фактор, который определяет необходимость уплачивать подоходный налог – длительность нахождения имущества в собственности. Помимо этого, в дальнейшем будет влиять на размер налога также и наличие гражданства РФ у продавца недвижимости.
Если продавец прожил 183 дня в РФ в том году, в котором осуществляется продажа недвижимости, то тогда налог составит 13% от стоимости квартиры по завещанию. Если же продавец прожил меньше, то тогда налог составит 30%. Это же правило касается и тех случаев, когда по наследованию жильем владеет иностранец, который вовсе не проживает в РФ. Отсчитываться год будет фактический (то есть не с 1 января, а 365 дней с момента продажи).
В остальном нужно ли платить налог при продаже квартиры будет напрямую зависеть от того, сколько времени наследуемая квартира пробыла в собственности продавца. Если жилье менее 3 лет в собственности, то тогда уплаты налогов не удастся избежать в стандартном порядке, предусмотренном на законодательном уровне для любого другого объекта. А вот если же продана квартира, которая была в собственности более 3 лет, то ничего платить не нужно.
Как определить срок владения квартирой?
Стандартно время обладания какой-либо жилплощадью определяется внесением сведений о новом владельце в регистрационные документы. То есть, если продажа квартиры была зафиксирована конкретным числом (как это всегда и происходит), то 3 года начинают отсчитывать с того момента, когда изначально сам продавец получил право на недвижимость (оформил куплю квартиры).
Для полученного по наследству имущества правила будут несколько иными: отсчет трёх лет начинается с момента смерти наследодателя, а не фактического принятия наследства. То есть, даже если время получения квартиры менее 3, то это ничего не значит. Проще говоря, если по какой-либо причине доставшуюся недвижимость не удалось оформить своевременно и это сделали лишь, спустя 3 года, то за продажу квартиры даже в тот же день не нужно будет ничего платить.
Учитывается именно дата фактического наступления смерти наследодателя, а не выдачи свидетельства, которое подтверждает данный факт. В некоторых случаях это может оказаться принципиально важным.
Как рассчитать налог?
Законодательством четко определяется, каким образом необходимо подсчитывать налог.
Есть также четкое разъяснение в вопросах размера суммы, которую придется оплатить при реализации. Налогообложение при продаже определяется стоимостью, которая заявлена в договоре. При этом важно учитывать также и тот факт, что данная стоимость не может быть ниже оценочной стоимости жилья. Для этого продавец должен дополнительно приложить справку (выписку), которая уточняет оценочную стоимость. Если даже в договоре цена будет указана меньше, то облагаться будет все равно оценочная стоимость. Если же сумма в договоре больше, то исчисление ведется именно от этой суммы.
Кстати, распространенной ошибкой является указание в договоре более низкой стоимости жилья, чтобы снизить налог от продажи. Здесь есть существенная выгода, но также присутствует и определенная доля риска: если по какой-либо причине сделку придется признать недействительной, то вернуть удастся лишь заявленную стоимость, а не уплаченную на самом деле. Именно поэтому все же лучше указывать действительную стоимость, которую заплатит покупатель.
Когда унаследовали недвижимое имущество и надо оплатить налог, то важно также знать правила его исчисления. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, легко посчитать, если перейти в пользование от бывшего владельца должна вся квартира. Если же получена в наследство лишь часть, то тогда с продажи доли будет уплачена сумма, пропорциональная указанной в договоре или же оценочная стоимость доли.
Кстати, надо учитывать тот факт, что правом первоочередной покупки пользуется совладелец квартиры. То есть ему должна быть предложена покупка части в первую очередь. При этом сумма не может быть больше оценочной стоимости (если об этом стороны не договорятся между собой). После этого лишь можно перейти к продаже недвижимости другим лицам, если совладелец отказывается.
Не стоит также забывать и о налоговом вычете. Речь идет о сумме в 1 млн рублей, который не облагается никакими налогами. То есть, если даже продавец по всем правилам должен заплатить положенную сумму, то от облагаемой суммы отнимается 1 млн рублей и налоги платятся лишь с оставшейся суммы. Сделать это можно всего раз в жизни. При этом, если однажды продавец уже воспользовался налоговым вычетом на сумму 0,5 млн, то теперь он все равно будет иметь право не платить налоги еще с 0,5 млн рублей.
Срок подачи налоговой декларации
Если с продажи дома или квартиры все же потребуется уплатить установленный законодательством налог, то тогда также потребуется подать форму 3 НДФЛ в Налоговую Инспекцию по месту своей регистрации.
Полученная прибыль должна быть отражена в декларации, которая подается до 30 апреля того года, который следует за тем, в котором была осуществлена продажа.
Если не сделать это своевременно, то тогда потребуется уплатить налог минимум 1 тысячу рублей. При этом также следует учитывать и тот факт, что декларация должна быть подана в любом случае: даже если положен налоговый вычет и в сумме налог равняется нулю. Подать отчетность потребуется в любом случае.
Получившие прибыль граждане имеют право передать заполненную декларацию лично в налоговую инспекцию, а также через своего представителя (только при наличии нотариально заверенной доверенности). Также вполне допускается отправить документы по почте, но для этого важно оформить пересылку заказным письмом, а также указать полную опись вложения.
Внести информацию в декларацию можно такими способами:
Чаще всего граждане предпочитают пользоваться именно ручной формой заполнения отчетности. Причина в том, что при возникновении каких-либо ошибок их легко можно будет исправить непосредственно в налоговой. Если же бланк будет направлен любым другим способом, то время может значительно увеличиться из-за длительного прохождения отчетности.
Срок уплаты налога с продажи имущества
Когда была получена прибыль от доставшейся в наследство недвижимости, заплатить налог нужно до 15 июля следующего года (год, который следует за тем, в котором была оформлена бытовая сделка).
Если выходит так, что 15 июля выпадает на праздник или же выходной, то тогда срок автоматически продлевается до последующего рабочего дня.
Сделать положенные отчисления можно только по безналичному расчету. Для этого потребуется взять реквизиты на сайте налоговой инспекции (своего отделения, куда направляется декларация), узнать лично у инспектора при подаче декларации или же взять квитанцию, с которой затем обратиться в любой банк.
Оплатить можно всю сумму сразу или же частями. Важное условие заключается лишь в том, что последний платеж (чтобы была уплачена полностью вся необходимая сумма) был переведен не позже 15 июля. При этом округлять сумму нужно все же до целых значений. По общему правилу считается, что округлять до рубля нужно лишь в том случае, если копеек более 50. Если сумма с копейками менее 50, то тогда можно округлить к меньшему значению, попросту отбросив копейки.
Внести сумму можно через любое отделение банка при наличии квитанции или платежных реквизитов. Также возможно сделать перечисление и через интернет, если у человека имеется зарегистрированный Личный Кабинет в каком-либо банке и доступная сумма на счету для перечисления.
Нужно ли платить налог, если наследник квартиры ребенок?
Важно знать не только, кто не платит подобный налог (инвалиды, ветераны ВОВ), но также и как продать жилье, если его владелец не достиг совершеннолетнего возраста. В этом случае права переходят родителям или опекунам. Но при этом, чтобы продать данную недвижимость, необходимо разрешение соответствующего органа опеки.
Каких-либо ограничений и исключений в этом случае не предусматривается. Если продается доля несовершеннолетнего, то тогда за него все отчисления проводятся на общих основаниях. Нюанс заключается лишь в том, что за него все отчисления производят родители или опекуны (те, кто продает объект). При этом на декларации также будет ставиться подпись опекуна.
Хотя законодательством и предусматривается, что к декларации не нужно ничего прилагать, но практика показывает: лучше предоставить дополнительно копию документа, подтверждающего родство ребенка и опекуна, чтобы в дальнейшем избежать каких-либо недоразумений. Сумма же начисляется в стандартном порядке, предусмотренном и для совершеннолетних лиц.
Таким образом, если необходимо продать квартиру, полученную в наследство, то надо также четко понимать, какая именно уплачиваемая сумма должна отчисляться. Если говорить об объектах, доставшихся по наследству, то здесь будет масса дополнительных отзывов и разъяснений, от которых будет зависеть налог с полученной в наследство площади. При этом зачастую суммы остаются стабильными, как и для любого другого объекта, а изменяются только сроки отчислений. Это должен знать продавец, так как именно он осуществляет отчисления налогов.
Похожие публикации:
Налог на продажу квартиры полученной в наследство
Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, обязаны платить все граждане, наравне с владельцами недвижимости, полученной иным способом. Полученные от продажи денежные средства представляют собой прибыль, а на государственном уровне не имеет значения, от чего именно она получена, если речь идёт о правомерной сделке. Однако продажа унаследованной квартиры облагается налогом в зависимости от срока владения ней.
Несмотря на то, что в налоговом законодательстве произошли изменения, которые затрагивают минимальный срок собственности недвижимого имущества перед его продажей, на полученное наследство новые правила не распространяются. Так же, как и ранее, граждане освобождаются от налогообложения в том случае, если продают квартиру, унаследованную и зарегистрированную на себя не менее трёх лет назад. Для прочей недвижимости, полученной в 2016-м году и после, теперь действителен срок не менее чем пять лет. Кроме того, перед уплатой налогов нужно обязательно подать декларацию по форме 3-НДФЛ и перечень документов в налоговый орган по месту регистрации.
Если же граждане продают унаследованную квартиру, которая принадлежала им по закону более трёх лет, полученная прибыль налогом не облагается и декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно.
Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и в течение 5 минут получите бесплатную консультацию профессионального юриста.
Сэкономьте ваше время и нервы. Нажмите сюда и закажите комплексное сопровождение сделки с недвижимостью любой сложности от юристов с 20-летним опытом работы.
Подготовительное оформление
После смерти наследодателя недостаточно вступить в права наследования и собственности лишь по факту эксплуатации квартиры. Оформление должно быть легальным и по установленным законами правилам. Во-первых, следует сделать это официально, обратившись к нотариусу по месту последней прописки наследодателя. Туда же нужно подать документы и заявление о принятии наследства не позже, чем через шесть месяцев после смерти человека. Без данной процедуры недвижимость не будет считаться собственностью наследника, и он будет признан отказавшимся от наследства, даже не смотря на то, что по факту может им пользоваться.
Ещё через полгода гражданин получает свидетельство о праве на наследство, которое не стоит путать с правами собственности. С этим документом и перечнем дополнительных бумаг нужно будет зарегистрировать свои права на квартиру в Росреестре. Только после получения на руки свидетельства прав собственности на унаследованную квартиру можно оформлять с ней какие-либо сделки.
Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог зависит от того, сколько времени прошло с момента получения прав на объект недвижимости, более или менее трёх лет.
Определение срока и ставки
В случае с недвижимым имуществом, полученным не по наследству, срок владения им отсчитывается от даты, когда были зарегистрированы права собственности на это жильё. То есть, значение имеет только дата официальной выдачи свидетельства прав собственности в Росреестре. Однако в ситуации с наследуемой квартирой, срок владения будет отсчитываться от даты смерти наследодателя. Даже если последний умер в 2012-м году, а наследник оформил свои права собственности на недвижимость только в 2016-м, период владения данным имуществом будет уже более трёх лет. Это значит, что такую квартиру можно сразу продать, а платить налог и подавать в налоговую форму 3-НДФЛ не нужно.
Если три года еще не прошло, то сделать все вышесказанное необходимо. При этом существует два варианта налоговых ставок, которые не уменьшаются и не увеличиваются ни для каких категорий:
Подача декларации
В случае, когда продажа осуществляется до того, как пройдет три года с момента начала владения недвижимостью, нужно строго следовать правилам подачи декларации 3-НДФЛ и документов в налоговый орган. 3-НДФЛ с документами подаётся не позднее 30-го апреля следующего года. Налог оплачивается до 15-го июля того же года, когда подавалась декларация 3-НДФЛ.
За просрочку и неуплату граждан ожидают штрафы в размерах 5, 20 и 40%, которые увеличиваются и начисляются ежемесячно. За особенно злостную неуплату в большом размере могут и вовсе лишить свободы на три года.
Правила подачи 3-НДФЛ:
Даже когда налог платится с вычетом, который при расчёте равен нулю или вовсе уходит в минус, декларацию 3-НДФЛ всё равно нужно подавать. В ином случае возникнут неприятности.
Что прилагается?
Помимо формы 3-НДФЛ в налоговую инспекцию после продажи унаследованной квартиры, нужно подать и другие документы:
Ответственный сотрудник сверяет поданную декларацию 3-НДФЛ с информацией в приложенных к ней документах и производит собственный расчёт. После этого, если нет никаких замечаний, нужно вовремя внести платёж. Платится он в полной сумме, а не частями.
Если продана унаследованная квартира, которая досталась наследникам в долях менее трёх лет назад, 3-НДФЛ нужно подать каждому наследнику лично. Платить обязан также каждый наследник сам за себя – 13% от суммы полученной прибыли за продажу своей доли. Остальные наследники не несут ответственность за родственника, который просрочил или проигнорировал платёж. Нести наказание он будет самостоятельно и по всей строгости.
Информация в данной статье предоставлена для ознакомления.
Мы рекомендуем Вам обратиться за бесплатной консультацией к нашему юристу.
Освобождение от ндфл при продаже квартиры
Нужно ли платить налог при продаже квартиры?
Нужно ли платить налог при покупке квартиры?Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной в наследство?
Здравствуйте! В апреле 2012 года после смерти папы получила в наследство 1/4 долю квартиры. В декабре 2013 года после смерти мамы получила в наследство всю квартиру. Квартира была только приватизирована в БТИ. В марте 2014 года впервые зарегистрировала квартиру в рег.палате. Являюсь единственным собственником. Сейчас выставила квартиру на продажу (2 800 000р.). Нужно ли мне платить налог с продажи и в каком размере? Спасибо
Александр (08.11.2014 в 12:58:24)
Налог с продажи квартиры. которая находилась в собственности менее трех лет (3-х лет), придется заплатить..(Право собственности возникает в день открытия наследства (см. п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса). Таковым считают день смерти наследодателя).
Продав квартиру которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении недвижимости она составляет 1 000 000 руб. в год. Это установлено подпунктом 1 пункта 1 и подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса.
1. При определении. налоговой базы. налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов.
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества . а также доли (долей) в нем.
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей). не превышающем в целом 1 000 000 рублей .
Продажная стоимость квартиры равна 2800 000 руб. Соответственно Ваш доход облагаемый налогом по этой сделке, равен:
2 800 000 (продажная стоимость квартиры) - 1 000 000 (вычет) = 1 800 000 руб.
С него нужно заплатить налог в размере:
1 800 000 х 13% = 234 000 руб.
Буду благодарен за положительный отзыв в отзывах.
Русанов Виталий Викторович (07.11.2014 в 19:47:42)
Добрый вечер, Ирина.
Да налог от продажи квартиры, даже если она получена по наследству, Вы обязаны заплатить. Это Ваш доход.
Если Вы продали квартиру (дом) долю в квартире и которые находились в Вашей собственности менее 3-х лет, то нужно будет оплатить налог по ставке 13% от цены сделки на сумму превышающую 1 млн.руб. (ст.220 НК РФ). Декларацию по НДФЛ нужно подавать в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения данного дохода (п. 3 ст. 228 НК РФ). Сумму налога, которую вы указали в налоговой декларации, необходимо будет уплатить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения Вами дохода (п. 4 ст. 228 НК РФ).
ООО "ЮРИУС" (07.11.2014 в 20:09:19)
Разумовская Тамара Генадьевна (07.11.2014 в 23:00:43)
Доброго вам вечера!!
Да, налог платить придется.13%.Можно воспользоваться налоговым вычетом
2 800 000 - 1 000 000=1 800 000руб
1 800 000*13%=234 000руб - сумма налога. подлежащего к оплате до 15.07 года, последующего за продажей квартиры - объекта налогообложения.Декларацию же надо подать до 30.04 года, последующего за продажей квартиры.
Надеюсь мой ответ вам помог, не забудьте оставить свой отзыв за ответ
Колобков Сергей Леонидович (08.11.2014 в 08:01:33)
Вам нужно платить налог с продажи - 13% от дохода, с применеием налогового вычета - как справедливо пояснила колллега Разумовская Тамара Геннадьевна.
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Можно ли сменить нотариуса при оформлении наследства
- Как оформить наследство на квартиру после смерти матери
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
