Продажа наследства менее 3 лет
Налог с продажи наследуемого имущества
Законодательством РФ предумотрено налогообложение с тех источников доходов, которые увеличивают благосостояние человека. Налог взымается с заработных плат, отпускных, других финансовых выплат. Однако под эту же категорию попадает продажа имущества, полученного путем наследования.
При наследовании недвижимости и ее дальнейшей реализации у наследника возникает право получить налоговый вычет и обязанность уплатить пошлину на продажу. Многие путаются в тонкостях, не понимая как воспользоваться правильно вычетом и в каких случаях необходима уплата подоходного налога на квартиру. Действительно, существует несколько особенностей, которые необходимо знать как близким наследникам, так и другим родственникам умершего.
Налогообложение при продаже унаследованной недвижимости
Говорить, что налог на недвижимость выплачивается при наследовании - неправильно, поскольку недвижимость. переданная по наследству, не подвергается налогообложению в обязательном порядке. В законе есть много оговорок, которые нельзя выпускать из виду.
Чтобы понять стоит ли заполнять декларацию, нужно обратить внимание на два момента:
Если выяснено, что умерший единолично владел квартирой или домовладением, то срок начинает отсчет с того момента как сам владелец скончался. Соответственно, срок наследования также исчисляется с момента открытия дела.
Если с того момента как открылось наследство и умер родственник уже истекло три года, то декларация не нужна. Если же три года не прошло, то следует уплатить подоходний налог в 13 % от стоимости квартиры. Не облагается налогом только сумма до миллиона рублей, остальная подлежит декларированию в таких случаях.
Наследник как честный налогоплательщик, может воспользоваться правом на получение вычета. Это единократная возможность и право каждого гражданина вернуть затраченные средства при налогообложении. Средства могут возвращаться траншами по месту работы.
Однако если недвижимость принадлежала наследнику еще до смерти на основании общей долевой собственности с наследодателем, то здесь нужно обращать внимание не только на дату. Здесь важно учитывать факт раздела этой квартиры. Была ли она разделена еще при жизни родственника или такой раздел был невозможен, выделены ли доли или имущество просто нужно полагать общим как неделимое. Связано это с неоднозначным отношением закона к наследуемым долям.
Если доля в имуществе была общей с наследодателем, то налогообложение актуально при сроке права собственности меньше трех лет. Если речь о более позднем сроке, то налогу при продаже такая недвижимость не подлежит.
Когда речь об автомобиле, то здесь налогу подвергается покупка на сумму больше 250 000 тысяч рублей.
Какие документы нужно предъявить
Невзирая на то, что наследник освобожден от налогов за наследуемое имущество, он обязан платить взнос за дальнейшие действия с такой недвижимостью.
Размер назначается соответствующей инспекцией. За основу принимается оценка БТИ по состоянию на 1 января действующего года.
Уплатив налог, можно воспользоваться одной из двух форм получения вычета:
Для продажи объекта нужно собрать пакет таких документов:
Если недвижимость перешла в одни руки, но имеются еще наследники, то необходим будет отказ от каждого на преимущественное право покупки и само наследование.
Льготы. Как снизить налог при продаже квартиры
Льготами могут пользоваться всего несколько групп:
Список неполный и может дополняться, однако важным условием является то, что для использования возможности льготного налогообложения необходимо предоставить справку в свою инспекцию и приложить заявление. В этом случае возможно предоставление права на льготы. Важно учесть, автоматически такие обстоятельства не учитываются, поэтому необходимо документальное подтверждение.
Официально снижение налога на продажу возможно только, если вы относитесь к одной из этих групп. Однако в нашей стране не могла не появиться иная возможность снизить расходы, а то и вовсе избежать уплаты подоходнего в 13 %. Можно оформлять договор купли-продажи с указанием суммы до миллиона, а вот разницу - простой распиской. Но нужно понимать, что такие действия попадают под регламент статьи №220 Налогового Кодекса и не являются законными.
Более того, в этом случае будет невозможно получить вычеты, поскольку данная процедура является возвратом потраченных средств. Существует также риск не получить остаток суммы, поскольку расписку сложно признать полновесным договором или приложением к таковому.
Иногда используется договор дарения как способ избежать налогов. Но важно понимать, что использовать дарение как прикрытие продажи незаконно. Такая сделка может быть отменена или оспорена. Кроме того, у одаряемого возникнет обязанность на уплату налога на имущество, если только он не является кровным и близким родственником.
Вопросы наших посетителей и ответы Юристов
Добрый день! Скажите что мне нужно сделать что бы отказаться от 1/2 части недвижимости, которая досталась мне по наследству (Земля под домом в собственность не оформлена).
Здравствуйте! В таком случае Вам нужно обратиться к нотариусу, который ведет Ваше наследственное дело. Если вы уже получили свидетельство (вступили в наследство), то просто зарегистрируйте переход права в Росреестре. (Просто оформите договор дарения при согласии второго наследника).
Продажа квартиры, полученной по наследству
Жилье можно приобрести, а можно получить по наследству, что очень распространено. Очень часто, получая такую квартиру, владелец незамедлительно ее продает с целью приобрести новую жилплощадь большую по площади, улучшенной планировки или по другим причинам. Доход, получаемый при продаже, облагается налогом, и об этом нельзя забывать.
Процесс наследования
Для того чтобы передать жилье в наследство, необходимо полноправно им владеть. Согласно законодательству, под такой вид собственности попадают приватизированные квартиры и редко - кооперативные (если паевой взнос полностью погашен). Не приватизированное жилье нельзя унаследовать.
Важно! Согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ после вступления в права наследника гражданин освобождается от выплаты налогов и заполнения декларации в инспекции (пункт 18).
Если гражданин планирует через определенный срок продать квартиру, полученную по наследству, для него важна дата, от которой будет отсчитываться срок владения жильем. Такой датой будет считаться не день регистрации документов, а день открытия наследства. Именно в этот момент наследник вступает в свои права (регламентируется статьей ГК РФ № 1152).
Начисление налога при продаже
Продавая имущество, будь то автомобиль или квартира, гражданин получает доход. Он, в свою очередь, облагается налогом на доход физических лиц. Для резидентов налоговая ставка закреплена на уровне 13% (тех, кто не менее 183 дней в году подряд находится в России, невзирая на гражданство), для нерезидентов ставка равна 30%.
Гражданин, получивший квартиру в наследство и решивший ее продать, обязан выплатить НДФЛ в пользу государства. Однако у этого правила есть исключение. Оно касается срока владения: если с момента вступления в права до момента продажи прошло три года, то гражданин освобождается от уплаты налога на доход.
Важно! Тем, кто владел унаследованной квартирой более трех лет, не нужно подавать и налоговую декларацию.
Соответственно, если срок этот меньше указанного, НДФЛ обязателен к уплате. Чаще всего он составляет 13%. Тех, кто переживает относительно вступления в силу новых правил в налоговом законодательстве касательно НДФЛ при продаже жилья, хочется успокоить: государство оставило в силе процесс начисления налога на продажу наследуемых квартир. Правило об освобождении от налога на доход от продажи квартиры после трех лет владения распространяется и на жилье, полученное после 1 января 2017 года.
Как правильно продать унаследованную квартиру
При продаже унаследованной квартиры важно не только вступить в права наследника, но и правильно оформить документы. Лучше всего заранее получить от всех претендентов на квартиру официальный отказ (обязательно заверяется нотариально), поскольку они имеют право оспорить передачу имущества в суде. В итоге при продаже понадобится следующий пакет документов:
Обращаем внимание на то, что при регистрации, полученной в наследство квартиры, придется оплатить пошлину в 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей. Если наследник не первой очереди, сумма будет выше. От выплаты освобождаются лишь проживавшие в квартире с наследодателем граждане, несовершеннолетние или психически нездоровые люди.
Даже если срок владения составил менее трех лет, можно уменьшить налогооблагаемую базу. Для этого должны выполняться условия:
В этом случае гражданин может воспользоваться налоговым вычетом в сумме до 1 миллиона рублей максимально. Это значит, что от стоимости продажи будет высчитана сумма в один миллион. Налог же составит 13% от полученного результата. Приведем пример ниже.
Гражданин В. получил от отца в наследство квартиру в начале 2015 года, а уже в сентябре 2015 года он был вынужден ее продать, поскольку сменил место жительства. Сумма продажи составила 2800000 рублей. Гражданин решил воспользоваться налоговым вычетом в 1 миллион рублей, поскольку срок владения им имуществом не достиг трех лет. В марте 2016 года он подал декларацию 3-НДФЛ, согласно которой налог был высчитан следующим способом: (2800000 - 1000000)*13%=234000 рублей.
Для квартиры, которую наследовали долями, можно применить и другой способ. Если оформленные в собственность доли разными гражданами продать отдельными договорами, то каждый из них имеет право воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Продавая квартиру целиком, этого сделать не удастся.
Изменения в налоговом законодательстве
В связи со вступлением в силу новых правил расчета НДФЛ нельзя обойти их вниманием. Для владельца квартиры, полученной по наследству, будет важна эта информация. Если право владения наступило после 31 декабря 2015 года, применяется:
Новые правила значительно усложнили уход от налога на доход.
Кто имеет право не платить НДФЛ при продаже наследуемого имущества
Налог на доходы касается всех граждан. Государство не выделяет в отдельную категорию особых граждан, освобожденных от выплат НДФЛ. Если такое происходит, то только специальным решением муниципалитета отдельно взятого российского региона.
При выплате налога от продажи, полученной в наследство квартиры, нельзя забывать о том, что подача декларации осуществляется в начале весны года, следующего за отчетным. Это позволит избежать начисления пени.
Рекомендуем к прочтению
Опись в налоговую о предоставлении документов: образец
План счетов как основа организации бухгалтерского учета
Расчет отпускных после декрета
Исключаемые периоды при расчете отпускных
Материальная помощь при расчете отпускных
Премии при расчете отпускных
Продажа квартиры без налога
Налог с продажи дома - по наследству, нового, менее 3-х лет в 2016 году
Облагается налогом весь чистый доход собственника при продаже любой недвижимости (квартиры, частного дома или чего-либо подобного).
- Продавец указывает, что при реализации недвижимости понес какие-либо финансовые затраты (должно иметься документальное обоснование).
- За счет всей суммы имущественного налога на продажу (величина его сегодня составляет 1 миллион рублей).
Также имеются некоторые другие нюансы, позволяющие снизить величину налога, либо вообще избежать его уплаты.
Очень важным моментом является время, в течение которого недвижимость находилась в собственности одного и того же физического лица.
В процессе формирования налогового вычета при продаже недвижимого имущества так же важно, как и продолжительность владения им.
В случае если физическое лицо продает недвижимость, которая пребывала в его собственности меньше чем 3 года, полученные в результате сделки средства квалифицируется как доход.
Вся её суть заключается в том, что при наличии расходов, связанных с продажей квартиры или иной недвижимости, юридическое лицо имеет право уменьшить величину полученного дохода от продажи на величину всей суммы расходов.
Также совершенно законно в сумму расходов на продажу могут быть включены средства, потраченные на ремонт квартиры.
Так как налоговая инспекция будет тщательным образом все проверять. Сам налог выплачивается только с разницы между доходами и расходами.
Если эта разница получается отрицательной, то есть величина расходов превышает доход, то налог не платится на вполне законном основании.
Некое физическое лицо владеет недвижимостью (квартирой) менее трех лет. Приобретена она бала за 4 млн. рублей. Продана – за 4.5 млн. рублей.
Физическое лицо владело квартирой в течение некоторого количества времени (менее трех лет). Расходы на покупку данной квартиры составляли 3.1 млн. рублей.
Реализована она была по цене 2.8 млн. рублей. Разность между затраченной суммой на покупку и стоимость реализации отрицательная. Таким образом, доход равен нулю и налог платить не требуется.
даже при условии того, что налоговый вычет покрывает величину самого налога, необходимо обязательно представить в надзорный орган декларацию по форме 3-НДФЛ .
Когда частное лицо (физическое) владело недвижимостью (будь то квартира или частный дом) в течение свыше трех лет (подряд), то:
- Необходимость осуществить выплату налога, равняющегося 13%,отпадает даже при наличии прибыли по результатам продаж.
- Подавать налоговую декларацию не требуется, как при реализации недвижимости, пребывавшей в собственности меньше чем 3 года подряд.
После продажи квартиры, срок владения которой составлял более трех лет, нет никакой необходимости отчитывать перед налоговой инспекцией за проведенную операцию.
До первого января 2006 года необходимо было также выплачивать налог на недвижимость, полученную в наследство – согласно закону № 2020-1 .
Но на сегодняшний день он утратил силу, и получаемое в наследство имущество не расценивается как доход, потому налогом не облагается – об это говорится в Налоговом кодексе (ст. № 217, п. 18).
Сумма налога с продажи дома определяется довольно просто. Она составляет 13% от величины чистого дохода, полученного при продаже.
- Уплачивается с чистого дохода, который определяется как разность между суммой, потраченной на приобретение недвижимости покупателем и суммой, потраченной на её приобретение собственником.
- При условии, что средства, израсходованные на приобретение недвижимости, составляют менее 1 млн. рублей, от цены продажи необходимо вычесть также 1 млн. рублей. И на эти средства распространяется действие налога на продажу.
Некое частное лицо приобрело в личную собственность недвижимое имущество (коттедж) за 2 млн. рублей.
По истечении двух с половиной лет дом был продан за 3 млн. рублей. По итогам продажи получена чистая прибыль, величина которой составила 1 млн. рублей.
Так как недвижимость находилась в собственности менее трех лет, налог выплачивается в полном размере:
Налоги на продажу дома в 2016 году не уменьшатся. Но имеется действенный способ уменьшить сопутствующие расходы при продаже – налоговый вычет.
Налоговым вычетом называется некоторая сумма денег, предусмотренная законодательством для определенной группы физических лиц, относящихся к особой категории (НДФЛ налог этими лицами не выплачивается).
Когда совершается данная операция, полученный доход облагается подоходным налогом, величина его составляет 13% (если имущество находилось в собственности менее трех лет).
- Вычет может исчисляться только с расходов, суммарная величина которых не превышает 1 млн. рублей.
- Когда проданная недвижимость находилась в долевой собственности, но продана была единовременно по одному договору купли-продажи. то вычет будет распределен между собственниками равномерно, в соответствии с величиной их доли (либо согласно их собственной договоренности).
- Когда продавец реализует в течение одного года несколько объектов недвижимости, оговоренные в законодательстве налоговые ставки применяются ко всем ним.
- Налоговый вычет при продаже недвижимости можно применять неограниченное количество раз (в отличие от налогового вычета при покупке).
Довольно часто появляются всевозможные нюансы при налогообложении чистого дохода, возникающего в результате продажи недвижимости.
Чаще всего это касается продажи частных домовладений, либо недвижимости, оформленной на нескольких хозяев.
Довольно часто возникают ситуации, когда на земельном участке собственник строит дом и после продает его вместе с прилегающей частной территорией.
В данной ситуации земельный участок и недвижимость на нем облагаются налогом по отдельности. Например, если земля находится в собственности более трех лет, то налог от её продажи не уплачивается.
Но дом был построен менее чем за три года до продажи. И выплата налога, а также составление декларации при продаже обязательно.
Также при расчете налога на продажу частого дома действуют все те же правила, что и при продаже квартиры.
Оптимальное решение при продаже частного домовладения – указать в договоре купли-продажи стоимость в размере 1 млн. рублей.
Это позволит не платить подоходный налог, им будет облагаться лишь продажа земельного участка (если он в собственности менее трех лет).
В таком случае налог будет распределяться в соотношении, пропорциональном величине дохода от продажи, полученного каждым из владельцев (при реализации по одному договору купли-продажи).
Также величина подоходного налога может регулироваться продавцами самостоятельно – по личной договоренности.
Единственным условием является обязательное документальное подтверждение данного соглашения, составляется оно в налоговой инспекции.
При продаже частного дома процедура уплаты подоходного налога ничем не отличается от аналогичной при реализации иного типа недвижимости.
Величина налоговой ставки составляет 13%, уменьшить её можно при помощи имущественного вычета, либо за счет вычета расходов различного рода, необходимых для продажи (осуществление ремонта и иных мероприятий).
Какой нужно платить налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, можно посмотреть здесь .
Уплата налогов на полученную прибыль в первую очередь направлена на борьбу с различного рода спекулянтами.
Но, тем не менее, не стоит нарушать налоговое законодательство, так как карается это серьезными штрафами и начислением пени за уклонение от налогов.
Особенности продажи квартиры, полученной в наследство
Получая в наследство недвижимость, гражданин приобретает на нее право частной собственности. Это означает, что он может продавать ее или дарить, как и любое иное имущество.
Каких-либо определенных особенностей по оформлению сделок с наследуемым имуществом законом не предусмотрено.
Несмотря на это, приобретатель такого вида недвижимости все равно имеет определенные риски, а перед продавцом могут возникнуть сложности при его продаже.
Связано это с тем, что продажа квартиры, полученной по наследству, содержит все определенные нюансы, которые следует знать и соблюдать, чтобы избежать возможных неприятных моментов.
Общие сведения
Недвижимое имущество, полученное в порядке наследования, может быть продано только в том случае, если на него оформлены все соответствующие документы.
Многие полагают, что совершение такой сделки ничем не отличается от обыкновенной процедуры по продаже любой недвижимости .
На самом деле все гораздо сложнее и сама процедура имеет определенные нюансы:
- Для начала необходимо оформить наследство, то есть полноправно вступить в него.
- После получения всех подтверждающих бумаг потребуется оформить право собственности на приобретенное имущество.
- Если возникнет решение продать недвижимость, полученную в порядке наследования, то необходимо учитывать налогообложение. При владении квартирой менее трех лет. придется заплатить налог в размере 13% от общей стоимости сделки.
Законодательство
Все моменты, касающиеся наследства, регулируются отдельной главой Гражданского кодекса РФ.
Относительно продажи наследственной квартиры, необходимо придерживаться:
В части налогообложения при продаже имущества, полученного в порядке наследования, все существенные условия содержаться в Налоговом кодексе РФ.
Продажа квартиры, полученной по наследству
Обозначить круг наследников и зафиксировать процедуру приобретения имущества после смерти наследодателя можно с помощью завещания.
Владение и распоряжение наследуемым имуществом может происходить только после прохождения процедуры регистрации.
Если упустить эту процедуру из внимания, то договор купли-продажи квартиры будет считаться недействительным.
Продажа квартиры, полученной в наследство, может быть осуществлена только после сбора всех требуемых документов.
Особенности оформления
Оглашение завещания и принятие наследства являются лишь частью долгого пути, ведущему к реализации полученного недвижимого имущества.
По закону распоряжаться полученным имуществом, в том числе заниматься его продажей, можно только по истечении 6 месяцев, когда наследник получит на руки официальное подтверждение о вступлении в наследство.
Помимо этого, продажа наследуемого имущества имеет ряд особенностей, которые стоит учитывать перед его продажей:
Следует знать все этапы продажи квартиры при планировании сделки.
Нужно ли согласие супруга на продажу квартиры? Узнайте тут .
Договор продажи
Договор купли-продажи квартиры. полученной в наследство, не имеет существенных отличительных признаков от сделки, касающейся любого другого имущества.
Главное, на что стоит обратить стороне, покупающей квартиру такого типа, это ее стоимость.
Довольно часто, чтобы не платить большой налог в связи с продажей квартиры, продавец значительно занижает сумму в договоре.
Фактическая стоимость, как правило, оговаривается в устной форме.
Такая схема опасна тем, что при возникновении спорной ситуации покупатель не сможет доказать, какую именно сумму он передавал продавцу.
Соответственно, если спор перейдет в судебное разбирательство, претендовать он сможет только на ту сумму, которая будет указана в договоре.
Пакет документов
В пакет документов. необходимых для осуществления купли-продажи квартиры, входит:
Налог
В 2017 году никаких существенных изменений относительно налогов в части продажи наследственного имущества в законодательные акты внесено не было.
Ставка по налогу остается прежней и составляет 13%.
Многие владельцы наследственных квартир стараются выждать время и не продают имущество в течение трех лет. Именно после указанного времени платить налог не придется.
Кто не платит?
От уплаты налога освобождаются следующие категории лиц:
Главным условием является своевременное предоставление заявление и документов, указывающих на право получить льготу. Документы подаются в налоговый орган.
Договор продажи квартиры с обременением должен включать все условия сделки.
Какую декларацию заполнять при продаже квартиры? Читайте здесь .
Какие документы нужны для продажи квартиры? Подробная информация в этой статье .
Возможные проблемы
Если лицо своевременно вступило в наследство и оформило необходимые документы, проблем возникнуть не должно. Но имеются обстоятельства, которые не зависят от сторон сделки.
Наиболее распространенной является ситуация, при которой:
Свое право на квартиру они имеют право заявить в судебном порядке. И если суд оценит все обстоятельства дела и придет к выводу, что заявители имеют право на спорный объект, сделка может быть аннулирована.
Даже если квартира была получена по завещанию, всегда имеется шанс, что найдется обделенный наследник, который попробует данное завещание оспорить.
Как уберечь себя и свое имущество от возможных непредвиденных ситуаций:
- Продажу имущества следует проводить только в том случае, если имеется документ, подтверждающий факт отсутствия других наследников.
- Продавец должен получить официальный отказ от наследства лиц, имеющих право на квартиру.
- Нотариус при оформлении наследства должен внимательно изучить все документы и установить полный круг наследников.
Но даже если все указанные процедуры будут соблюдены, всегда имеется шанс возникновения непредвиденных ситуаций, которые могут повлечь за собой риски определенного характера.
Поэтому для осуществления сделки по продаже квартиры лучше всего привлечь профессионального юриста, разбирающегося в наследственных делах и имеющего опыт в проведении сделок с наследственным имуществом.
На видео о сделках с унаследованным жильем
Источники:
, , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
