Продажа доли квартиры полученной по наследству
Квартира в наследство: оформление прав и продажа
При получении квартиры или дома в наследство необходимо соблюсти ряд обязательных условий, чтобы в дальнейшем никто не мог оспорить ваше право наследования. «М16-Консалтинг» рассказывает, как оформить наследство на квартиру или дом. а также как в дальнейшем можно распоряжаться недвижимостью, полученной по наследству.
3. Продажа недвижимости по наследству
Вступление в наследство на квартиру
Наследование квартиры может происходить как по завещанию, так и по закону. Если наследников несколько, то недвижимость делится в равных долях или же, если собственник прописал этот момент в своем документальном волеизъявлении, в соответствии с положениями завещания.
Стоит иметь в виду, что только приватизированная квартира передается по наследству. Если потенциальные наследники проживали в квартире умершего до его смерти (при этом они состояли в квартире на регистрационном учете), то за ними сохраняется право на проживание в квартире.
Если же владелец квартиры жил один, а оформить право собственности не успел или не пожелал, то после его смерти недвижимость отходит государству или муниципалитету.
Оформление наследства на квартиру: порядок действий
После смерти собственника его преемники, которые претендуют на наследство на общих основаниях или по завещанию, должны подать соответствующее заявление нотариусу.
Раньше, если покойный оформил свою последнюю волю в виде письменного документа, то для получения имущества необходимо было идти к нотариусу, который занимался составлением и/или удостоверением завещания. В настоящий момент процедура стала легче: создан электронный реестр завещаний, который ведет нотариальная палата России. Благодаря этому гражданин может сотрудничать с любым нотариусом.
Если же умерший не оставил никаких документальных распоряжений о недвижимости, то претенденты на нее также могут выбирать любую нотариальную контору.
Для начала необходимо подать заявление . которое свидетельствует о том, что вы готовы стать наследником. На это у вас и других претендентов есть полгода с момента открытия наследства.
Если вы не уложитесь в предоставленный срок по уважительной причине (длительная командировка, тяжелое заболевание, незнание о собственных наследственных правах и т. д.), которую сможете доказать документально, то суд может пойти навстречу и пролонгировать полугодичный срок. В противном случае вы будете лишены своего права, а вашу долю передадут остальным или следующим потенциальным наследникам.
К заявлению необходимо приложить соответствующие документы на наследство квартиры :
Этого пакета документов нотариусу будет достаточно для открытия наследства. Если у вас нет документов на имущество наследника, то нотариус может запросить сведения об имущественных правах наследодателя, а также о денежных средствах, хранящихся на его банковских счетах.
Как только истечет полугодичный срок, нотариус выдаст всем наследникам, успевшим объявить о своем желании получить имущество, свидетельство о том, что обладают правом наследовать.
В случае с остальным имуществом этого было бы достаточно, однако когда в наследство получен дом или квартира, необходимо совершить еще ряд дополнительных мер.
Во-первых, чтобы окончательно закрепить свой статус нового владельца, необходимо оформить право собственности на квартиру или иную недвижимость . переданную по наследству. Государственную регистрацию вы сможете осуществить в региональном управлении Росреестра. При подаче соответствующего заявления в ведомство приложите к документам свидетельство о своем праве на наследство.
Помимо этого необходимо проинформировать управляющую компанию, обслуживающую недвижимое имущество, о смене собственника. Для этого достаточно написать заявление в УК о том, что вы стали собственником квартиры. В УК и паспортной службе вы можете уточнить, не зарегистрирован ли кто-нибудь еще в наследуемой квартире, а если зарегистрирован, то узнать, на каком основании и на какой срок. Возможно, наследникам придется принудительно выселять людей. проживающих в квартире.
Сколько придется заплатить?
Конечная сумма пошлины, которую необходимо уплатить при принятии наследства, будет складываться на основании двух факторов: степени вашего с покойным родства и рыночной стоимости, в которую будет оценено полагающееся вам имущество.
Так, для родственников первых двух очередей наследования размер налога составит 0,3% от общей суммы наследства, для всех остальных – 0,6%.
Также предусмотрены пороговые значения для размера налога: для родственников I и II степеней это 100 тысяч рублей, для остальных наследников – 1 миллион рублей.
Доля в квартире по наследству
Данная тема является достаточно сложной, поскольку нюансы деления на доли зависят от ряда первоначальных условий.
Так, имеет значение, сколько собственников квартиры было изначально (вполне возможно, что покойный и так владел не всей недвижимостью, а лишь долей в праве собственности на нее, и теперь эта доля делится между его наследниками), какой тип делимой недвижимости (сложности возникают, когда нескольким наследникам приходится делить однокомнатную квартиру, да и во всех других случаях, когда число жилых комнат меньше числа правопреемников) и другие факторы.
При неправильном выделении собственной доли в дальнейшем могут возникнуть проблемы с ее продажей. Проще, когда ваш наследодатель предусмотрительно оформил завещательный документ, в котором уже самостоятельно определил, кому, что и в каких долях причитается. Если же этого не произошло, то недвижимость будет делиться между преемниками одной очереди в равных долях.
В целом процедура происходит по тому же алгоритму, что и наследование всей квартиры: нотариусу передается заявление о вашем согласии на принятие наследства, оформляется необходимая документация и т. д.
Продажа квартиры, полученной по наследству
Наследник получает право на отчуждение полученного наследуемого имущества после получения свидетельства о праве на наследство и регистрации права собственности в Росреестре.
Это значит, что только после прохождения официальной регистрации прав собственника вы можете начать собирать пакет документов для продажи наследуемой недвижимости, если имеется такое намерение.
В пакет должны входить:
В остальном порядок продажи такой же, как и при стандартных условиях: заключается договор, который необходимо зарегистрировать, чтобы сделка обрела юридическую силу. Дополнительные документы для регистрации сделки в отношении квартиры, которая досталась по наследству, не требуются.
Продажа доли в квартире, полученной по наследству
Вы вправе продать свою часть квартиры ее совладельцам либо же выкупить их доли. Таким образом выкупивший станет единоличным владельцем.
Важно: вы не можете сразу после оформления собственных прав выставить свою долю на торги, поскольку закон наделяет совладельцев общего имущества преимущественным правом на выкуп доли. С 2017 года срок действия такого права сокращен до одного месяца.
Иными словами, вы объявляете своим содольщикам о том, что намерены продать собственную часть в квартире/доме. Если в течение месяца ни один из них не объявил о своем намерении выкупить такую долю, вы имеете полное право продавать ее третьим лицам.
Налоги от продажи квартиры, полученной в наследство
Налог, который вам придется уплатить (а в данном случае это будет НДФЛ), напрямую зависит от срока владения жильем.
Так, продажа квартиры, полученной по наследству менее 3 лет назад, облагается по стандартной ставке – 13% от суммы, которую вы выручите на сделке. Если же вы выждете трехлетний срок, то платить налог и вовсе не придется. При этом три года необходимо отсчитывать со дня смерти бывшего владельца, а не со того момента, когда вы вступили в свои наследственные права.
Также налог могут не платить граждане, относящиеся к следующим категориям населения:
В Налоговый кодекс РФ постоянно вносятся изменения, поэтому наследнику нужно очень внимательно проверить порядок налогообложения продаваемого имущества.
Как сократить риски, время и нервы?
В этом вам помогут специалисты компании «М16-Консалтинг». Мы предлагаем вам:
Re: Налог при продаже квартиры ,если доля ней получена по наследству
Я знаю,что письма разные.
Два примера,один простой для наглядности.
Вопрос :Подскажите, пожалуйста, как будет рассчитываться НДФЛ при продаже квартиры в следующей ситуации. В 1996 году квартира была приватизирована на 3 человек в равных долях. В 2005 году один из владельцев умирает и его доля наследуется одним из оставшихся владельцев. Менее чем через три года после этого перераспределения долей квартира продается.
Ответ от 12.12.2010 15:09:
Если продавец владеет долей более 3-х лет, то не платит НДФЛ с суммы, полученной от продажи такой доли. При продаже доли квартиры, полученной по наследству(если до продажи наследник владел долей менее 3-х лет) продавец имеет право на имущественный вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ в размере соответствующей принадлежащей ему доли от 1000000 руб.(вычет на всю квартиру в такой ситуации), а с превышения НДФЛ составит 13%(если продавец-резидент РФ по уплате налогов-ст.207 НК РФ)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 2 апреля 2007 г. N 03-04-06-01/107
Поскольку одна из долей в квартире находилась в собственности налогоплательщика более трех лет, то налогоплательщику в установленном порядке может быть предоставлен имущественный налоговый вычет в сумме дохода, полученного от продажи квартиры пропорционально данной доле
Учитывая, что вторая доля в квартире получена в порядке дарения, то согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в сумме дохода от продажи квартиры пропорционально доле, но не превышающей 1 000 000 руб.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
Никаких противоречий тому ,что говорит Конст здесь НЕТ.
11 февраля 2011 12:40
Alex-Kor
IP/Host: 212.44.137.---
Дата регистрации: 30.04.2008
Сообщений: 14,518
Re: Налог при продаже квартиры ,если доля ней получена по наследству
Вычет на весь объект - ну-ну.
В налоговом прописано - так давайте почитаем.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Если я продаю свою долю, то нет реализации имущества, находящегося в долевой собственности. Это МОЯ. доля (мое имущество). Личная. Не совместная. и т.д. Ведь я лично продаю не квартиру . а сугубо свою долю, верно? И если другая половина свою, вторую часть доли не продает (или продает через неделю) - меня-то кто лишит права на вычет? Или ограничит миллионом на весь объект?
А часть первая даной статьи, допускающая продажу доли, дает вычет именно при продаже доли.
А вот когда будем продавать полностью всю квариру, находящуюся в долевой собственности - вот тогда и будем считать по-другому.
(В этом отличие совместной от долевой. Долю продать можно, а совместную часть - нельзя. Ну, без выделения доли).
Поэтому уже здесь есть дырка. А все дырки, как известно, в пользу налогоплательщика.
Мы не рабы. Рабы немы.
IP/Host: 77.232.15.---
Дата регистрации: 10.02.2011
Сообщений: 10
Re: Налог при продаже квартиры ,если доля ней получена по наследству
И ещё два примера.
23 декабря 2009 - 18:44
Здраствуйте!
Просьба дать разъяснение по следующему вопросу.
Квартира была куплена в июле 2004 года супружеской парой и зарегистрирована только на жену. В мае 2009 года муж умирает. Поскольку квартира была приобретена в браке, то 1/2 квартиры принадлежала мужу и подлежала разделу по наследству между женой и дочерью мужа от первого брака. Жена выкупила долю дочери мужа и стала единоличной собственницей квартиры. Соответственно в УФРС ей выдадут новое свидетельство о праве собственности с новой датой регистрации права в 2009 году. Как при этом будут определяться сроки нахождения квартиры в собственности жены в целях исчисления трехлетнего срока, предусмотренного ст. 220 налогового кодекса для получения налогового вычета при продаже этой квартиры: с 2004 года или с 2009 года? Или на половину квартиры срок будет исчисляться с 2004 года и она будет полностью освобождена от налога, а на вторую половину с 2009 года и налоговый вычет на нее будет только в сумме 1 млн. руб. (или 500 тыс. руб.)? Например, данная квартира продается в 2009 году за 1800 тыс. руб. Нужно ли будет платить налог и если да, то в какой сумме?
08 февраля 2010 - 06:50 Форум Федеральная налоговая служба (http://forum.nalog.ru/index.php?showtopic=254240)
Пунктом 2 статьи 8 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) определено, что права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом.
Как следует из Вашего вопроса, в 2004 году за налогоплательщиком (жена) было зарегистрировано право собственности на квартиру, приобретенную на основании договора купли-продажи в период зарегистрированного брака.
После смерти мужа в 2009 году квартира была разделена между вдовой и дочерью мужа от первого брака. Соответственно, налогоплательщиком, право собственности на 1/2 долю в праве собственности на квартиру было утрачено.
Затем в этом же 2009 году указанная 1/2 доли в праве собственности на квартиру налогоплательщиком (вдовой) у дочери мужа от первого брака была выкуплена.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таким образом, в данной ситуации срок нахождения в собственности налогоплательщика одной половины квартиры должен исчисляться от даты регистрации права собственности на квартиру в 2004 году, срок нахождения в собственности второй половины квартиры от даты регистрации права собственности на квартиру в 2009 году.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
С учетом изложенных выше положений подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ, в случае продажи данной квартиры в 2009 году, налогоплательщик вправе уменьшить сумму подлежащих налогообложению доходов на: имущественный налоговый вычет в полной сумме, полученной от продажи 1/2 доли квартиры, находившейся в собственности более трех лет и в сумме, полученной от продажи 1/2 доли квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, но не более 1000000 руб.
Так, если квартира в 2009 году будет продана за 1800000 руб. расчет налоговой базы налогоплательщика будет выглядеть следующим образом: 1800000 (сумма дохода, полученная от продажи квартиры) 900000 (имущественный вычет в сумме, полученной, от продажи 1/2 квартиры, находившейся в собственности более трех лет) 900000 (имущественный вычет в сумме, полученной от продажи 1/2 квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, но не более 1000000 руб.) = 0.
Таким образом, дохода, подлежащего обложению налогом на доходы физических лиц, у налогоплательщика не возникнет.
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
сроки нахождения квартиры в собственности считаются для каждой доли отдельно, т.е. с 1/2 кваритры (900 тыс. руб.) жена ничего не платит, так эта доля у нее более трех лет, а со второй половины, которая зарегистрирована в 2009 году, (900 тыс. руб.)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Отдел налогообложения физических лиц
УФНС России по Московской области
Коментарий к закону:
Налогоплательщику принадлежало 1/2 доли в праве общей долевой собственности на проданную квартиру более трех лет. Другая доля в размере 1/2 перешла к нему в порядке наследования менее трех лет назад. В этом случае предоставляются два вычета: один при продаже имущества, находившегося в собственности три года и более, а другой на продажу имущества, находившегося в собственности менее трех лет.
Соответственно налоговый вычет может быть предоставлен: в части 1/2 доли в праве общей долевой собственности на проданную квартиру, принадлежавшую ему более трех лет, в размере 1/2 суммы, полученной от продажи квартиры,
и в части 1/2 доли в квартире, перешедшей в порядке наследования и находившейся у него в собственности менее трех лет, в размере 1/2 суммы установленного максимального размера имущественного налогового вычета 500 тыс. руб. (1 000 000 руб. x 1/2)33.
Если квартира была продана за 3 млн руб. то доход можно уменьшить на имущественный налоговый вычет в 2 млн руб. 1 млн 500 тыс. руб. вычет в размере дохода от продажи 1/2 квартиры, находившейся в собственности более трех лет, и 500 тыс. руб. 1/2 максимального размера вычета от продажи доли, находившейся в собственности менее трех лет. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
А значит, нужно будет заплатить с такого дохода НДФЛ в размере 130 тыс. руб. ((3 000 000 руб. 2 000 000 руб.) х 13%)
Редактировано 1 раз(а). Последний раз 2011-02-11 12:49 пользователем kassandara.
Налог с продажи доли в квартире полученной по наследству, Продажа квартиры по наследству (2 доли). Какое распределение налогового вычета?
Он исчисляется от даты открытия наследства, за которую принимается дата смерти наследодателя. Время фактического принятия наследства, как и дата по этому регистрации прав собственности, не учитывается.
Но если не прошло 3 лет - этот факт не освобождает от продажи подать декларацию. При продаже наследственной квартиры расходы по наследству в наследство будут совсем незначительные, в этой связи смысл в их применении обычно имеется, когда параллельно продается и другие дорогостоящие объекты недвижимости. Затраты на конкретный налог могут учитываться только по отношению к налогу жилью, с приобретением которого они возникли, то есть переносить на другую недвижимость нельзя к ней применима её собственная затратная часть.
Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству
Закон квартре, что учесть в расходах можно только прямые затраты на приобретение жилья, которое в последующем продано. Многочисленные разъяснения ФНС России позволяют определить кваотире перечень видов расходов. Как и в случаях с вычетами, при превосходстве величины расходов над продажной стоимостью объекта налог сводится к нулевой отметке, то есть минусового остатка не образуется. Соответственно нельзя часть расхода перенести на следующий налоговый год или возвратить часть денег из бюджета в пользу плательщика.
О выборе расходов делается специальная отметка в декларации без дополнительных заявлений, уведомления и пр. Никаких льгот ввиду малого возраста законом не предусмотрено. Всей этой рутинной работой должен заниматься ответственный за ребенка родитель, опекун, попечитель и пр. Законный представитель и рассчитает сумму НДФЛ и оформляет отчетность и предъявляет по этому в инспекцию и перечисляет средства в бюджет.
В письмах ФНС говорилось, наьог к отчетности не нужно прикладывать документ, подтверждающий статус родителя опекуна, попечителя, наслежству. Но, по нашему мнению, для избегания нежелательных реакций налоговиков, копию такого документа предусмотрительно приложит свидетельство о рождении, акт о назначении опекуна и пр. Часто наследники продают оставленную от наследодателя им квартиру, а на вырученные средства тут же приобретают более благоустроенное жилье.
Получается, что в одном календарном году один и тот же налогоплательщик совершает две сделки по продаже и покупке квартиры. Обычно возникают проблемы с вычетом при покупке объекта недвижимости, так как для него установлены строгие применительные условия. Подробнее ч имущественном вычете при покупке недвижимости читайте. Так как вычеты заявляются одновременно в одной декларации представляемой на следующий год после сделокто налоговики их увидят своевременно, в квартиры с чем не возникнет никакой путаницы.
Сделки с долями существенно усложняют жизнь налогоплательщика. Не всегда, продав унаследованную долю в квартире, можно произвести расчет по классическому алгоритму. Рассмотрим квартиры декларирования доходов в наиболее часто встречающихся ситуациях.
То есть сделка, по которой дольщик реализует только свою часть в собственности, оформляется отдельным договором. В таком случае, отчетность формируется, как раз, по типичной модели: Таким образом каждый дольщик может использовать полный вычет в 1 млн. В этом случае будет один договор купли продажи продажи соответственно вычет можно применить пропорционально размеру доли к 1 млн. Величина дохода который подлежит обложению каждого дольщика определяется наслеюству сделки по совместному усмотрению эта информация отражается в тексте договора.
Если распределение по договоренности не производится, то считается, что каждому причитается соразмерно доле от общей цены договора. Заурядная ситуация, при которой продажа долей наследственной квартиры собственниками со стажем владения менее 3 лет и более этого срока. Порядок уплаты кварторе сбора с доходов, полученных от реализации недвижимого имущества физическими лицами, регулируется НК РФ. Правила применимы к доходу от реализации продажи любой собственности, поьученной в налогообложении продаваемой наследованной собственности есть нюансы, связанные с конкретизацией сроков владения имуществом.
Недвижимость, полученная в порядке наследования, не является совместно нажитым. Стороны при продаже имущества заключают договор с последующим оформлением его в регпалате.
Предваряет заключение договора проверка чистоты сделки, которая исключит лиц, имеющие право, но не принявшие наследство. Особенность получения наследства состоит в необходимости его принятия. Если лицо не знало надог пропустило получанной вступления во владение наследным имуществом, оно может оспорить право и восстановить срок ролученной порядке судебного производства. Сложным полыченной является в определении круга наследников прав детей, рожденных после смерти наследодателя и проживающих совместно иждивенцев, имеющих преимущественные наследства наследования.
В случае возникновения лиц, которые могут претендовать на наследство, сделка может быть признана недействительной. Для получения гарантий необходимо проверить круг лиц, проживающих ранее в квартире и получить от всех претендентов, не вступивших в наследство, официальный отказ от прав наследования. Нередко у наследника возникает желание получить полученную долю в максимально короткие сроки.
Продажа квартиры, полученной по наследству
Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая квартира подлежит налогообложению. Походите вот тут этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один. Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий. Однако существует продажа лиц, которые имеют налоговые льготы. Наследник может решить оставить наследуемое имущество себе или его продать. Чтобы определить облагается ли налогом наследственная квартира при продаже или нет, нужно смотреть только срок владения квартирой, бесполезно искать преимущества в статусе налогоплательщика.
Избежать налогового полученпой возможно, выждав трехлетний срок владения квартирой, или свести доходы к нулю вычетами или расходам если размеры позволяют. Налог определяется по стандартной формуле, такой же, как поодажи для налогообложения продаж другой жилой недвижимости не наследственной. Схематично порядок определения размера НДФЛ выглядит следующим образом: Некоторые ошибочно полагают, что имущественный вычет отнимается от суммы налога, квартиире к уплате.
Вычет в 1 млн. Здесь все предельно просто — эта та сумма, которая указывается в тексте договора купли-продажи. Существуют несколько моментов, которые могут смутить налогоплательщика. Кроме иностранцев, не оказаться налоговым резидентом может и россиянин, который, допустим, имеет жилье за рубежом и там преимущественно проживает. По большому счету имеет значение не гражданство, а срок непрерывного проживания в России. Налоговую отчетность следует сдавать в территориальную инспекцию по официальному адресу регистрации места жительства отчитывающегося гражданина.
Обычно это доил с местом прописки налогоплательщика на постоянной основе. Никаких заявлений и уведомлений как, например, при получении вычета при покупке жилья сдавать в ИФНС не предусматривается.
Не нужно представлять документы, подтверждающие статус собственника до сделки, было ли наследство по закону или по завещанию, на налог с продажи это не влияет. Приложения предоставляется в копиях, которые заверяет своей подписью сам декларант. Работник инспекции может потребовать представить оригиналы для налседству квартиры копий. Когда отчетность отправляется по почте, то копии договоров и документов оплаты нотариально заверяются. Налог должен быть уплачен не позднее 15 июля годакоторый следует после отчетного.
Но если последний день выпадает на выходной или праздник, то срок отодвигается до первого рабочего дня. Сумма налога округляется до целых без копеечного остатка.
Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки
Если остаток до 50 копеек, то он считается равным нулю, если 50 и более, то сумма округляется до рубля. Уплата допускается как единовременно полностью, так и частями.
Если отчетность по НДФЛ представлена с опозданием или не представлена вообще, то инспекция, установив такой факт, вправе наложить штраф. Размер штрафа варьируется от руб. Можно сказать, что в период ужесточения налогового контроля шанс быть уличенным в уклонении от налогообязательств очень велик. А с учетом штрафов и пеней начледству долг будет намного накладнее, чем, если наследствву сделать добросовестно и своевременно.
Кроме того, если таким образом попасть в поле зрения стражей бюджета, то инспекторы могут провести не выборочную камеральную проверку по отдельному налогу, а комплексную выездную проверку по всем обязательствам, что сулит неприятной перспективой обнаружения каких-либо нарушений по другим обязательствам в сфере налогообложения.
Оформляется не так сложно, множество объектов продается именно. Смотрю на комментарии специалистов и удивляюсь. Ошибочно считать, что если ВЫ продаете только долю квартиры и оцениваете ее в 1 млн. Уважаемые господа специалисты не подставляйте своих клиентов под налоги. Спасибо всем за ответы.
Как вижу, единого мнения нет: Старый комментарий от А вот новый комментарий от К тому же, так как квартира была куплена родителями более 3 лет назад, то маме в любом случае расторжение договора подряда по соглашению сторон не надо. А покупателю двух долей будет больше проблем с оформлением свидетельства регистрации или нет?
Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов. Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет при унаследовании после 1 января года - менее 5 летвозникает продажа уплаты подоходного налога НДФЛ.
Не стоит его путать с налогом на наследствовзимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность сейчас отменен. Налог того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.
Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартирыпокупателю следует удостовериться. После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.
Вопросы и ответы
Налог с продажи унаследованной доли в квартире (#244)
Добрый день!
У нас 4х-комнатная квартира в совместной собственности более 10 лет, разделена на 4 доли (моя, доля супруга, и 2 доли сыновей).После смерти мужа в 2009г.я унаследовала долю мужа (дети отказались), получается я владею долей мужа 1,5г.Сейчас мы с сыновьями решили продать квартиру, будет ли взиматься налог с доли мужа, которую я унаследовала? И каким образом будет выделяться облагаемая сумма?(конкретные комнаты у нас не выделены).Брак не расторгался.
Если можно укажите статьи, которые можно почитать по этому поводу.
Заранее спасибо!
Алена Александровна 6 лет 1 неделя 4 дня назад
Добрый вечер. Облагаемую сумму выделить как раз просто. Например, вся квартира продается за 6 000 000 руб. Тогда доход, приходящийся на долю мужа, составит:
6 000 000 руб. х 25% (доля мужа) = 1 500 000 руб. (доход от продажи доли мужа)
Тот факт, что брак не расторгался и что квартира не поделена между собственниками долей, абсолютно никакого значения не имеет. Теперь о налогах.
Доходы, полученные от продажи вашей доли и долей сыновей налогом не облагают. Они находились в собственности владельцев долей больше трех лет. Налог придется заплатить с дохода от продажи доли мужа. Однако, вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, который предоставляется продавцам недвижимости и долей в них. Вычет - эта некая сумма, которая уменьшает доход от продажи. Она определена подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. Общая сумма вычета составляет 1 000 000 руб.
Если продается квартира, которая находится в совместной собственности, вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям. Либо распределяется в тех пропорциях, которые установят сами совладельцы. Вашим сыновьям этот вычет не нужен. Поэтому вы можете договорится, что они передадут свое право на вычет вам. В этом случае он составит полную сумму в 1 000 000 руб. Если вернутся к нашему примеру то расчет будет следующим:
1 500 000 руб. (доход от продажи квартиры) - 1 000 000 руб. (имущественный вычет) = 500 000 руб. (доход, облагаемый налогом)
500 000 руб. (доход, облагаемый налогом) х 13% (ставка налога) = 65 000 руб. (сумма налога)
Соответственно, если сумма дохода от продажи доли мужа будет меньше чем сумма вычета налог платить вообще не придется. Облагаемого дохода не возникнет в принципе. Но в этом деле есть подводные камни. Налоговая инспекция может утверждать, что ваши сыновья, не имеют право на данный вычет. Следовательно, они не могут его передать вам. Причина - его предоставляют лишь тем собственникам, которые владеют квартирой (или долей в ней) меньше трех лет. У них этот срок больше. Поэтому налоговая инспекция может попытаться снизить сумму вычета до 250 000 руб. (то есть распределить ее лишь на долю вашего мужа). Однако это высший пилотаж. Рядовой налоговый инспектор врятли это сообразит. А если и сообразит (что очень мало вероятно) с налоговой всегда можно и посудится. Тем более, что в суд будут подавать они, а не вы.
Насчет где почитать по этому поводу мы сказать затрудняемся.
Портал Ваши налоги
Комментарии
Авторские права
Как продать квартиру по наследству?
Наследник вправе распоряжаться доставшимся по наследству имуществом так, как он желает: он может продать, подарить жилье либо сам жить в нем.
В целом продать унаследованное жилье довольно просто – актуальны те же правила, что и при продаже любой квартиры. Сложнее всего – найти покупателя, ведь о повышенном риске сделок с унаследованным имуществом, знает каждый.
Нередко владельцу, не знающему, как продать квартиру, полученную от наследодателя, приходится значительно сбавлять цену, чтобы привлечь потенциальных покупателей.
Прочитайте статью до конца, и вы узнаете, какие особенности имеет процедура продажи квартиры полученной по наследству и как наследнику получить право совершать сделки с унаследованной квартирой.
В чем заключается риск продажи квартиры по наследству?
Основание появления права собственности на имущество не оказывает влияния на процесс продажи жилья – неважно, получил ли гражданин жилье в наследство или, скажем, выиграл в телепередаче, ему придется проделать одинаковые манипуляции.
Однако новость о том, что жилье унаследовано . часто отпугивает покупателей.
Причина заключается не в том, что покупателям придется преодолевать дополнительные юридические препоны, а в вероятности появления новых наследников, которые заявят, что тоже имеют право на долю в наследуемом имуществе, а значит, продажа квартиры может быть признана недействительной в суде.
Для покупателя это финансовая катастрофа: суд с новыми «наследничками» выльется в дополнительные расходы, а если он еще и будет проигран, то придется искать незадачливого продавца и требовать с него деньги, что является отнюдь не простой задачей.
Другой проблемой может стать такое условие, зафиксированное в завещании, как завещательный отказ. Это условие означает, что наследник даже после вступления в право собственности обязан предоставить возможность третьему лицу проживать в квартире. Покупатель, не проверивший этот момент, рискует получить жилплощадь с нежелательным жильцом, выгнать которого законно нельзя.
Наконец, третий важный момент – продажа квартиры по наследству после того, как завещателя умершим признал суд. В таком случае никто не сможет гарантировать, что сам завещатель не «восстанет из мертвых» и не пожелает вернуть свою квартиру.
Чтобы не попасть впросак, покупателю следует запросить у наследника «железные» доказательства того, что другие претенденты на долю в жилье не объявятся и что о завещательном отказе речи не идет.
Как продать квартиру, полученную по наследству: пошаговая инструкция
Наследнику важно соблюсти все формальности, связанные с легализацией имущества. Действовать следует так:
- Вступить в право наследования. «Объявиться» у нотариуса нужно в течение полугода с момента гибели наследодателя – в противном случае отстаивать свои права придется в суде. Можно принять наследство и по факту (заселиться в жилье, начать делать ремонт), однако, от необходимости посещения нотариуса такой способ не избавит – только пройдя через нотариальную контору, удастся получить правоустанавливающий документ. Этот документ выдается нотариусом не позднее, чем через 6 месяцев после того, как наследник сумел подтвердить свое право.
Наследник первой очереди обязан заплатить нотариусу за проделанную работу 0.3% от стоимости жилья. Сумма оплаты услуг нотариуса в этом случае не может превышать 100 тыс. рублей. Другие наследники платят 0.6%.
Платится ли налог при продаже квартиры по наследству?
Наследник не должен платить какие-либо налоги при вступлении в наследство, однако, обязан перечислить те же 13% при продаже. Есть момент: налог платится только тогда, когда жилье находится в собственности владельца менее 3 лет – поэтому часто наследники начинают процедуру продажи квартиры по наследству только спустя этот срок.
Налогооблагаемая сумма – свыше 1 миллиона рублей. Это значит, что гражданин, который решил продать квартиру, полученную по наследству, за 1 млн. 100 тыс. рублей, платит только 13 тыс. в виде налога – то есть 13% от 100 тыс. рублей.
Существует способ уйти от налога: продавец оформляет дарственную, а покупатель просто перечисляет деньги в обход налоговой. Такой способ, естественно, является незаконным и грозит сторонам уголовной ответственностью.
Об авторе Все статьи
В 1998 году окончил с отличием дневное отделение Московской государственной юридической академии, получив квалификацию «Юрист». Специализируется по вопросам, связанным с имуществом - переходом, владением и оформлением.
Как продать квартиру по наследству?
Вступление в наследство если нет завещания
Как получить квартиру по наследству?
Регистрация сделок с недвижимостью: куда идти и как долго ждать?
Как составить договор дарения на жилой дом или квартиру?
Cколько стоит оформить дарственную у нотариуса?
Составляем договор дарения на квартиру между родственниками
Составляем завещание на квартиру
Что такое завещание на наследство?
Заключение договора дарения доли в квартире
Самые частые вопросы:
Источники:
, , , ,
Следующие:
- Факт принятия наследства умершим за умершим
- Норма реакции признака передается по наследству зависит от окружающей среды
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
