Нужно ли подавать декларацию 3 ндфл при получении наследства
Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры
Полученный гражданином доход от реализации недвижимого имущества облагается государством по стандартной ставке 13%. Но всегда ли нужно подавать декларацию при продаже квартиры и существуют ли какие-то условия, позволяющие не платить налоговый взнос.
Перед тем, как определить – необходимо ли обращаться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, стоит определить – будет или нет гражданину начислен налог после продажи квартиры.
Факторы, от которых зависит начисление НДФЛ
1. Длительность нахождения в собственности
Квартиры, приобретенные в 2016, не подлежат налогообложению в случае продажи, если они реализуются не ранее чем через 5 лет. Недвижимость, приобретенная до 2016, может продаваться без начисления налога через три года.
При соблюдении длительности срока владения недвижимостью гражданин может не только не уплачивать налог, но и не подавать декларацию по истечению налогового периода. В таком случае начисление НДФЛ не будет зависеть ни от суммы, за которую реализована квартира, ни от расходов, понесенных при ее приобретении.
Исключительным правом продавать квартиру через 3 года после приобретения обладают те люди, которые получили недвижимость в дар от близкого родственника, по наследству, после проведения процедуры приватизации, либо если недвижимость перешла во владения после того, как был заключен договор ренты с иждивением.
Гражданин приобрел квартиру в 2012, в начале 2016 года она была реализована. Нужно ли ему было при продаже квартиры, которая была в собственности более 3 лет, подавать декларацию в налоговую или заполнять ее на сайте гос.органа в апреле 2017 года?
Нет, не нужно . Так как недвижимость была приобретена в собственность более чем за 3 года до момента продажи. А вот для нового владельца правило трех лет уже не будет действовать, продать квартиру без начисления налога на полученный доход он сможет не ранее 2021 года, через пять лет после покупки.
2. Стоимость объекта недвижимости
Каждый гражданин один раз в налоговый период может применить право имущественного вычета и уменьшить сумму налогооблагаемых доходов на 1 миллион рублей. Вычет делается из общей суммы полученных доходов в год и не применяется к каждому реализуемому объекту.
В случае если гражданину необходимо продать несколько объектов недвижимости, ему рекомендуется разделить реализацию объектов на два этапа и продавать их по очереди – раз в год.
Пример, гражданка Н. продала в мае и июне 2016 2 квартиры – одну за 1,5 миллиона рублей, другую – за 3,7 миллиона. Налог, который ей был начислен в итоге:
Если бы она продала вторую квартиру в 2017, суммарная сумма налога составляла бы:
Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать декларацию при продаже квартиры стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог. После проведения имущественного вычета в 1 миллион сумма для налогообложения будет равна нулю или со знаком минус, в таком случае налог начислен не будет, но подать декларацию необходимо, вместе с подтверждающими сумму продажи объекта документами.
В налоговой практике нередкими были случаи искусственного снижения стоимости собственности. Поправки, вступившие в силу в 2016, обяжут налоговый орган, в случае обнаружения занижения стоимости реализуемой недвижимости, применить для исчисления налога кадастровую стоимость объекта умноженную на установленный коэффициент 0,7.
3. Сумма расходов по квартире
Если квартира была менее трех или пяти лет в собственности и гражданину потребовалось ее продать, он может учесть при начислении налога все расходы, которые понес по данному объекту.
Налоговая декларация в таком случае подается, но вместе с ней гражданин предоставляет:
Полученная сумма будет вычтена из суммы для исчисления налога НДФЛ. Если же сумма расходов превышает стоимость прибыли от продажи объекта, или равна ей, налог начисляться не будет.
В качестве расходов гражданина, которые могут быть учтены, может послужить и договор купли-продажи (в том числе и с применением ипотечного кредита) на новую недвижимости, купленную в этом же налоговом периоде.
Порядок подачи налоговой декларации
Как правильно заполнить декларацию смотрите в видео:
Если длительность владения имуществом не соблюдена, гражданин обязан подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля, следующего за годом продажи. Если квартира была куплена в феврале 2016, декларация в налоговый орган подается не позднее 30 апреля 2017.
Подать форму 3-НДФЛ можно обратившись в налоговый орган лично, либо на интернет сайте организации в любое удобное время. Срок для уплаты начисленного налога будет обозначен серединой июля года, в который декларация подавалась.
Обязанность сдачи 3-НДФЛ при продаже недвижимости полученной по наследству
Обязанность сдачи 3-НДФЛ при продаже недвижимости полученной по наследству
Суфиян Ю / 8 января 2015 г.
Обязан ли я сдавать 3-НДФЛ при продаже недвижимости полученной по наследству (сумма 500 тысяч руб), срок с момента вступления в наследование по закону и продажа жилого дома 6 месяцев. Покупатель частично произвёл оплату, использовав материнский капитал, до конца ещё не рассчитался. Договор купли - продажи заключён в августе 2013 года, в конце сентября 2013 года, пенсионный фонд перечислил сумму на счёт в Сбербанке. Сейчас, при получении пенсии с меня удержали 2500 рублей. Что это было? Штраф за несвоевременную декларацию 3-НДФЛ? Обязан ли я её сдавать? Пенсионный фонд, по документам купли - продажи, сам же видит что наследуемое имущество менее 1 миллиона не облагается налогом и соответственно декларировать ничего не нужно? Благодарю Вас за оперативный отклик!
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 8 января 2015 г.
Если вы продали имущество, которое принадлежало вам на праве собственности менее трех лет, то вы обязаны сдать декларацию. Даже если жилье стоило менее 1 млн руб. обязанность по сдаче декларации за вами сохраняется.
Пенсионный фонд не курирует вопросы налогообложения.
Посмотрите пример заполнения декларации 3-НДФЛ.
Головинская Елена, Налоговый эксперт / ответ от 8 января 2015 г.
При продаже имущества, полученного в наследство, применяются общие правила налогообложения доходов физлиц, т.е. наследник обязан уплатить НДФЛ, полученный с дохода от продажи имущества. Поскольку вы владели квартирой менее 3 лет, то нужно платить налог в размере 13% от стоимости квартиры. Но, вы можете уменьшить доход на имущественный вычет в размере 1 млн. руб, таким образом платить налог вам не придется, но обязанность подать декларацию остается. Т.к. вы своевременно этого не сделали, то налоговая выставит вам штраф (мин. 1 тыс. руб.), а вот Пенсионный фонд не имеет права взимать НДФЛ или штрафы по налогообложения, рекомендую обратиться в Пенсионный фонд и уточнить основание списание данной суммы.
Суфиян Ю / дополнение от 8 января 2015 г.
3-НДФЛ, обязан ли я её сдавать? Обязан ли я сдавать 3-НДФЛ при продаже недвижимости полученной по наследству (сумма 500 тысяч руб), срок с момента вступления в наследование по закону и продажа жилого дома 6 месяцев. Покупатель частично произвёл оплату, использовав материнский капитал, до конца ещё не рассчитался. Договор купли - продажи заключён в августе 2013 года, в конце сентября 2013 года, пенсионный фонд перечислил сумму на счёт в Сбербанке. Сейчас, при получении пенсии с меня удержали 2500 рублей. Что это было? Штраф за несвоевременную декларацию 3-НДФЛ? Обязан ли я её сдавать? Пенсионный фонд, по документам купли - продажи, сам же видит что наследуемое имущество менее 1 миллиона не облагается налогом и соответственно декларировать ничего не нужно? Благодарю Вас за оперативный отклик!
При наследовании недвижимости обязательно подавать налоговую декларацию?
20 февраля
2-НДФЛ – это одна из форм отчетности предприятия, которая предоставляется в налоговую службу раз в год. В ней отражается сумма уплаченного налога с полученных за год доходов. Подготовить этот отчет обязан налоговый агент на каждого работника. В качестве налогового агента, как правило, выступает работодатель. Рассмотрим подробнее, для чего нужна справка по форме 2-НДФЛ.
29 декабря 2016
Утвержденные ведомством величины коэффициентов-дефляторов применяются для целей налогообложения на УСН и ПСН, а также при ЕНВД, торговом сборе, налоге на имущество физлиц, и даже, в некоторых случаях, НДФЛ.
28 ноября 2016
Парламентарии хотят внести изменения в порядок оплаты НДФЛ налоговыми агентами. Зачислять налог на доходы физлиц предлагается в бюджет того региона, где зарегистрирован работник.
12 октября 2016
Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы. Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать.
8 сентября 2016
Сумма отпускных, которые сотрудник вернул работодателю за неотработанные дни при своем увольнении, не считается доходом сотрудника, считают специалисты ФНС. Такие суммы не подлежат обложению НДФЛ.
5 июля
Руководителям компаний и юристам будет интересно узнать, что налоговая служба подготовила изменения в действующий перечень государств (территорий), не обеспечивающих обмен информацией по налогам граждан и организаций с Российской Федерацией. Из прежнего списка налоговики исключили одну страну - Южную Корею и одну территорию.
14 июля 2016
Тем индивидуальным предпринимателям, которые не исполнят свои обязанности по уплате НДФЛ за 2015 год, послезавтра начнут начислять пеню.
Авторизация
Биография:
Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности "История". Сфера интересов: трудовое право, судебная практика по трудовым спорам Специализируюсь в сфере трудового права и социального обеспечения.
Ирина Шлячкова
Заказ консультации юриста
Тематики юриста:
Биография:
35 лет, образование - высшее юридическое, стаж работы по специальности более 13 лет. С 2001 г. по 2014 г. - помощник судьи. С 2014 г. по настоящее время - частная практика по правовым вопросам (арбитраж, суды общей юрисдикции).
Что такое налог на дарение и вступление в наследство частично мы уже рассмотрели в статье:
Сегодня продолжим рассмотрение данного вопроса и в данном материале уточним:
наследство облагается налогом на доходы или нет и
какой налог необходимо заплатить при продаже унаследованного имущества.
При получении наследства довольно часто возникает вопрос, является ли наследство доходом и нужно ли платить с него подоходный налог (НДФЛ) ?
В данной статье мы еще раз остановимся на вопросе налогообложения наследства.
Наследство не облагается налогом на доходы
Стоит запомнить, что при получении наследства в любой форме, денежной или в виде имущества, нет необходимости платить налог на доходы физического лица (НДФЛ) в размере 13%.
(п. 18 ст. 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» Налогового кодекса РФ).
Пример 1. Гражданин К. получил в наследство от сестры квартиру.
Согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению, поэтому гражданину К. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог с дохода.
Внимание. При этом в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем при наследовании не имеет никакого значения.
Пример 2. Гражданин К. получил в наследство от знакомого деньги в сумме 3 млн. рублей.
Так как степень родства с наследодателем значения не имеет и согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, то гражданин К. освобожден от подачи в налоговую инспекцию налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты подоходного налога (НДФЛ).
Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.
(п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
Пример 3. В 2015 году гражданин К. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы.
Согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом (НДФЛ).
Поэтому по окончании 2015 года (до 30 апреля 2016 года) гражданин К. должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить подоходный налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2016 года.
Налог при продаже полученного по наследству имущества
Как мы отметили выше, при получении наследства не нужно платить подоходный налог (НДФЛ). При этом важно понимать, что в случае продажи полученного по наследству имущества, собственником которого вы являлись менее 3 лет, придется заплатить подоходный налог.
Пример 4. В 2014 году гражданин К. получил в наследство от дяди квартиру. В 2015 году ему пришлось продать эту квартиру.
Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, гражданин К. по окончании 2015 года, до 30 апреля 2016 года, должен будет подать налоговую декларацию по форме 3- НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2016 года заплатить подоходный налог по ставке 13% (НДФЛ).
При владении полученным по наследству имуществом более 3 лет, налог на доходы (НДФЛ) платить не придется .
(п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
Пример 5. Гражданин К. получил в наследство от сестры квартиру в 2011 году. В 2015 году он продал эту квартиру.
Так как квартира находилась в его собственности более 3 лет, то он не должен подавать в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и платить налог на доходы (НДФЛ) от продажи квартиры.
Важно. 3 года владения наследством считается со дня открытия наследства - дня смерти наследодателя, а не с момента фактического принятия наследства или момента государственной регистрации права на имущество.
Пример 6. Гражданин К. получил в наследство квартиру бабушки, умершей в 2011 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру он получил в 2013 году, а в 2015 года он продал эту квартиру.
Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя.
Поэтому при продаже квартиры в 2015 году гражданин К. не должен платить налог на доходы (НДФЛ), так как срок владения квартирой составил более 3 лет - с 2011 до 2015 года.
Внимание. Налоговая инспекция может письменно уведомить, что вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Это происходит потому, что налоговой инспекции известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.
В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную записку с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).
Если вы не смогли найти здесь нужной вам информации, задайте свой вопрос мне лично в комментариях или в разделе «Контакты».
Колесов Г.Б.,
независимый пенсионный консультант,
эксперт по пенсионному и финансовому планированию жизни
kolesovgb.ru
# Когда был отменен налог на наследство - Геннадий Борисович 01.03.2016 08:26
Илья, это действительно так. Налоговым законодательством установлено, что с 1 января 2006 г. вся собственность, получаемая в наследство от завещателя или в результате акта дарения, облагается не налогом на наследство, а НДФЛ или налогом на доходы физического лица по нормам в соответствии с установленными законодательными нормами:
п. 18 ст. 217 НК РФ - по собственности, переходящей в порядке завещания от наследодателя или по закону наследования
п. 18.1 и абз. 2 п. 28 ст. 217 НК РФ - переходящей по дарственной на имущество.
# Налог на наследство - Виктория 01.03.2016 08:38
Подскажите, пожалуйста, существует ли сейчас налог на наследство? Спасибо!
В каких случаях нужно подавать Декларацию 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ - важный отчетный документ налогоплательщика. Куда он может предоставляться и с какой целью? Далее в статье мы рассмотрим, в каких случаях нужно сдавать 3 НДФЛ.
Куда может подаваться документ?
Адресатом Декларации 3-НДФЛ могут быть:
- Структуры, в которые предоставление соответствующего документа может быть обязательно.
Основная из соответствующих структур - Налоговая инспекция или ФНС.
- Структуры, в которые предоставление Декларации может быть целесообразно.
Подобные структуры могут быть представлены в достаточно широком спектре субъектов правоотношений - мы рассмотрим их далее.
Подача Декларации: когда это обязательно
Декларация 3-НДФЛ - это документ, который удостоверяет получение физическим лицом тех или иных доходов, облагаемых по ставке 13%. В общем случае это доходы, представленные зарплатой, и если это так, то соответствующую декларацию в ФНС подает работодатель гражданина, который, как правило, имеет статус налогового агента. Это обязанность работодателя по закону.
Но вполне возможны случаи, при которых соответствующий документ в Налоговую инспекцию человеку придется направлять самому. Например:
- Если работодатель налогоплательщика все же не является налоговым агентом.
Это возможно, если работодатель имеет статус физлица - не зарегистрированного как ИП. Данный работодатель не будет уполномочен направлять в ФНС рассматриваемую Декларацию, но соответствующий документ должен будет направить налоговикам сам работник.
- Если гражданином получен налогооблагаемый доход.
Соответствующий доход может быть представлен:
- Если гражданину подарено ценное имущество - например, квартира.
Однако, налогооблагаемым данное имущество является только в случае, если даритель не приходится налогоплательщику близким родственником.
Декларация 3-НДФЛ - как обязательный документ для ФНС, подается в ведомство до 30 апреля года, следующего за тем, в котором у налогоплательщика имелись налогооблагаемые доходы.
Предоставление Декларации: когда это целесообразно
Соответствующая Декларация может быть не только отчетным документом, но также и инструментом, который налогоплательщик может использовать:
Рассматриваемая Декларация - обязательный документ при получении любых налоговых вычетов по схеме, предусматривающей оформление соответствующей выплаты через Налоговую инспекцию. Данный документ удостоверяет факт получения гражданином доходов с уплаченным НДФЛ, за счет которого, собственно, исчисляется вычет.
Можно отметить, что в целях оформления вычета Декларация может быть подана налогоплательщиком в ФНС в любое время года, следующего за тем, когда у него были расходы, давшие основание для исчисления вычета. Во многих случаях также допускается подача соответствующей Декларации на вычет и через несколько лет после совершения налогоплательщиком данных расходов.
- Для получения кредита в банке.
Декларация 3-НДФЛ - документ, который во многих случаях подтверждает платежеспособность потенциального заемщика кредитной организации. Он может быть как основным документом соответствующего назначения, так и дополняющим другие - например, справку по форме 2-НДФЛ или распечатанную на бланке работодателя.
- Для оформления визы за границу.
Как и в случае с банком, Декларация 3-НДФЛ может использоваться консульствами других государств - особенно тех, которые характеризуются сложным визовым режимом, для оценки уровня доходов гражданина РФ. Документ также может быть основным или же дополнять другие.
- Для получения государственных гарантий и льгот.
Условием получения гражданином многих государственных гарантий и льгот по законодательству страны является подтверждение его дохода на определенном уровне. Декларация 3-НДФЛ часто используется в качестве основного документа для таких целей.
Подтверждает ли Декларация 3-НДФЛ уплату налога?
Рассматриваемый документ носит, главным образом, отчетный характер. Он предназначен для информирования Налоговой службы о доходах гражданина, подлежащих налогообложению, но не подтверждает факт уплаты НДФЛ по ставке в 13%. Если ФНС обнаружит, изучив Декларацию 3-НДФЛ, которая представлена человеком, что соответствующий налог не уплачен, то на законных основаниях инициирует его взыскание.
Уплата налогов подтверждается другими документами - главным образом, финансового характера. Например - квитанциями, выписками с банковского счета по переводам исчисленных налогов в бюджет.
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
