Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследству

Как рассчитать налог с продажи унаследованной земли?

В этом году погиб папа, в связи с этим вступаем в наследство и после вступления продаем некоторую недвижимость. Наследниками являются мама - супруга папы (на момент его смерти они состояли в браке) и несовершеннолетний сын папы (в декабре ему будет 18 лет). Мама папы (бабушка) и я - дочь - отказались от наследства в пользу мамы. Мама имеет 3/4 всего наследства, а брат 1/4.

Продаем два земельных участка - (в свидетельствах субъектом указан папа) (1 - 1 000 000, 2 -750 000, стоимость которых при продаже будет выше кадастровой, общая сумма продажи составит 1 750 000. Знаю, что при продаже можно воспользоваться вычетом, который не облагается налогом - вычет в размере 1 000 000. Скажите, пожалуйста, сколько раз можно будет воспользоваться этим вычетом? один раз в жизни или 1 раз в год?

И еще вопрос: на момент вступления в наследство папа единолично владел земельными участками, которые мы продаем, 3 года (на момент смерти папы - 2,5 года), участки приобретены в браке. Если я правильно понимаю, мама и папа владели ими совместно? Каким образом нам рассчитать налог с продажи этих участков? (с учетом вычета в миллион рублей). Слышала информацию, что необходимо подтвердить, что мама и папа состояли в браке и недвижимостью владели больше 3х лет, то маме не надо платить свою часть налога от продажи земельного участка. а брату с его 1/4 - это необходимо. Действительно ли это так? Можно ли это подтвердить Статьей из кодекса/ФЗ?

Заранее благодарна, Алина

Отвечает

Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследству

Погодина Светлана Николаевна Юрист

По имуществу, совместно нажитому в браке - в наследственную массу войдет 1/2 доля в праве общей долевой собственности, т.е. 1/2 доля, принадлежавшая папе, будет делиться между двумя наследниками). Поскольку супруга являлась собственницей доли в совместно нажитом имуществе, для нее срок владения при исчислении налога будет исчислять с момента регистрации права собственности на это имущество, т.к. именно тогда и возникло ее право, поэтому по некоторому имуществу она освобождается от уплаты налога в дохода, т.к. у нее возникает присоединение доли. Налоговый вычет в размере 1 млн. рублей предоставляется на каждую приобретаемую недвижимость.

Вопросы по теме:

«Мое право» - правовой портал, предоставляющий услугу бесплатной онлайн-консультации юристов. Вы можете ознакомиться с советами юристов, полезными статьями, скачать образцы документов и задать вопрос специалисту.

Несанкционированное использование материалов, размещённых на сайте, запрещено законом об авторских правах. При использовании материалов активная ссылка на сайт обязательна.
Политика cookie
Политика обработки персональных данных

X Данный веб-сайт использует cookies и похожие технологии для улучшения работы. Чтобы узнать больше об использовании cookies на данном веб-сайте, прочтите Политику использования файлов Cookie и похожих технологий. Используя данный веб-сайт, Вы соглашаетесь с тем, что мы сохраняем и используем cookies на Вашем устройстве и пользуемся похожими технологиями.

Какой налог с продажи земельного участка для физлиц?

Новости по тематике

Налог с продажи земельного участка уплачивается продавцом в соответствии с действующими нормами налогового законодательства. При продаже участка лицо получает ощутимую прибыль, которая ложится в основу расчета налога с продажи земельного участка .

Лица, обязанные уплатить налог после продажи участка

Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследствуЕсли физлицо продает земельный участок, то у него возникает обязанность уплатить налог на доходы физлиц согласно нормам главы 23 Налогового кодекса РФ. Для того чтобы действительно возникла обязанность уплаты НДФЛ, должно совпасть 2 условия: и лицо, владевшее участком, и сам участок должны подпадать под действие норм, регулирующих порядок уплаты НДФЛ.

Что касается налогоплательщиков, то ими могут быть как граждане РФ, так и иностранцы, а вот сам участок должен находиться на территории России. В рамках НДФЛ налогоплательщики делятся на 2 категории, причем вне зависимости от гражданства разграничение происходит по времени пребывания на территории РФ и выглядит так:

  • Резиденты - это те, кто проживает в РФ чуть больше полугода на протяжении 12 месяцев, а если точнее - более 183 дней. Выезд из страны для лечения или обучения на срок менее полугода не принимается во внимание.
  • Те, кто пребывает в России в течение меньшего срока, резидентами не считаются.
  • Те и другие обязаны уплатить НДФЛ, если получили доход от продажи земли в России.

    Важно: в соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015 № ОА-3-17/[email protected] само по себе нахождение гражданина России в стране менее 183 дней в течение календарного года не является основанием для утраты им статуса резидента. Этот вопрос решается в каждом случае индивидуально, в зависимости от наличия постоянного места жительства на территории РФ.

    Ставка налога при продаже участка физическим лицом

    Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследству

    Ставка НДФЛ установлена налоговым законодательством на уровне 13%. Но здесь есть исключения. Что касается продажи земельного участка, такая ставка применяется к налоговым резидентам, а лица, которые ими не являются, используют ставку 30%.

    Получается, что если участок продали за 2 000 000 рублей и продавец не освобожден от обязательства уплатить НДФЛ, не имеет права ни на какие вычеты, то он должен будет заплатить 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). А вот продавец-нерезидент заплатит уже 600 000 рублей (2 000 000 * 30%).

    Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже участка?

    Получение денег от продажи недвижимости не всегда рассматривается как доход. Если собственник владел участком более 3 лет, а затем продал его, то он освобождается от уплаты налога. Это правило закреплено в п. 17.1 ст. 217 НК РФ. До 01.01.2016 действовало именно такое правило, но теперь период владения объектом недвижимости, необходимый для освобождения от налога, увеличен до 5 лет. Так, по новым правилам для освобождения от уплаты НДФЛ необходимо быть собственником земельного участка более 5 лет. Но если право собственности на участок было получено:

  • по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника
  • при приватизации
  • в ходе исполнения договора пожизненного содержания с иждивением
  • то продажу с последующим освобождением от уплаты налога с продажи земельного участка можно осуществлять по-прежнему по истечении 3 лет.

    Нововведение распространяется на сделки, совершенные после 01.01.2016. При этом в расчет идет не дата подписания договора, а дата получения продавцом денег. Поэтому если договор был подписан в конце 2015 года, а деньги покупатель отдал уже в 2016 году, то налоговым периодом будет считаться 2016 год, и будет задействован механизм налогообложения с соответствующими изменениями.

    Какие вычеты могут применяться при налогообложении продавцов земли?

    Когда речь заходит о доходе от продажи земли, применяется имущественный вычет, регулируемый ст. 220 НК РФ. Если владелец не освобождается от уплаты НДФЛ после продажи участка, а это случается, когда он владел им менее 3 лет, а с 2016 года - менее 5 лет, то он может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.

    Механизм применения этого вычета выглядит так: сначала из суммы, полученной при продаже, вычитают размер вычета, а уже к оставшейся сумме применяют ставку налога.

    При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, налог составит:

    (2 000 000 - 1 000 000) * 13% = 130 000 рублей.

    Но вместо 1 000 000 рублей можно из дохода от продажи земли вычесть сумму, потраченную на приобретение этого участка. Такой вариант подходит только в том случае, если сумму затрат можно подтвердить документально. Ну и целесообразно его применять, если затраты на приобретение участка превышали 1 000 000 рублей.

    При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, а куплен за 1 750 000 рублей, налог составит:

    (2 000 000 - 1 750 000) * 13% = 32 500 рублей

    Последний вариант ощутимо выгоднее, но он не подходит для приватизированных, полученных в дар и по наследству участков.

    Еще одна особенность имущественного вычета: если участок находился в совместной собственности, например, 3 человек, доли которых равны, а продан был по одному договору, то каждый из совладельцев получит право только на треть имущественного вычета. А вот если совладельцы продадут свои доли по отдельности, тогда каждый получит право применить вычет в размере 1 000 000 рублей.

    Порядок декларирования и уплаты налога

    Декларацию должны подавать лица, продавшие свой участок и не освобожденные от уплаты НДФЛ. Те владельцы участков, которые продавали землю, принадлежавшую им более 3 лет, подавать декларацию не обязаны. Но бывают ситуации, когда и им приходят уведомления об уплате налога. Тут просто нужно предоставить в налоговую документы, из которых видно, что они освобождены от уплаты налога.

    Для подачи декларации законом устанавливается граничный срок. Обычно ее подают после окончания налогового периода, т. е. календарного года, до 30 апреля следующего. По сути, у налогоплательщика есть 4 месяца, чтобы заявить о своих доходах.

    Составляется декларация по специально утвержденной форме 3-НДФЛ. Здесь указывает размер полученного от продажи участка дохода и размер применяемого имущественного вычета. Расчет налогоплательщик проводит самостоятельно.

    Вместе с декларацией налогоплательщик предоставляет в налоговую документы, которые подтверждают указанную в ней информацию, а именно:

  • Чтобы подтвердить размер дохода, необходим договор купли-продажи.
  • Если применяется вычет в размере суммы, уплаченной при покупке участка, то нужны еще и банковские выписки или расписка продавца о получении денег или другие аналогичные документы.
  • Необходимо иметь с собой оригиналы этих документов.

    Исчисленную сумму налога следует заплатить до 15 июля. Иначе за каждый месяц просрочки будет насчитываться штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. А вот штраф за неподачу декларации равен 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но в любом случае не меньше 1 000 рублей.

    Налог с продажи земельного участка уплачивается в бюджет продавцом с учетом имущественного вычета. Кроме того, продавец может быть вообще освобожден от уплаты налога, если продал участок, которым владел более 3 лет.

    Продавец обязан уведомить налоговую о полученном доходе, даже если сумма налога после применения вычета будет равна нулю.

    Налог с продажи земельного участка: когда платить, как рассчитать?

    Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследству

    Многие из нас, при продаже участка земли, неожиданно для себя сталкиваются с проблемой выплаты соответствующего налога. На самом ли деле это облагается налогом? Незнание изменений в российском законодательстве окажется здесь совсем некстати.

    В каких случаях необходимо платить этот налог? Какой порядок оплаты и как правильно произвести расчеты – рассмотрим подробнее в данной статье.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-47-72. Это быстро и бесплатно !

    Кто обязан выплачивать?

    Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследствуНалоговые обязательства, возникающие в момент проведения сделки по продаже участка земли, имеют как физические лица, так и юридические, а также ИП.

    Физические лица . Граждане, осуществившие сделку, обязаны уплатить в бюджет налог с дохода, который был получен от сделки по продаже недвижимости. Также необходимо в определенные законодательством сроки подать в налоговую, правильно заполненную декларацию. Более детально о процессе продажи земельного участка физическим лицом вы узнаете здесь .

    Юридические лица . Как правило, участки земли, которые являются собственностью юридических лиц, числятся как основные фонды, находящиеся на балансе предприятия. Вследствие этого, в уставе предприятия должна быть оговорена возможность продажи данных участков. Налоги в данном случае будут уплачиваться соответственно выбранной предприятием системой налогообложения.

    Лица, занимающиеся индивидуальным предпринимательством . Денежные средства, полученные предпринимателем в результате сделки по продаже земли, используемой им в процессе предпринимательства, будут считаться его доходом. В результате чего, размер налога будет исчисляться соответственно системе налогообложения, которая была выбрана данным предпринимателем.

    Ставки уплаты

    В случае, если гражданин, совершающий сделку, является владельцем соответствующего участка земли на протяжении менее чем три года и проживает на территории РФ на протяжении более 183 дней, то будет взиматься ставка налога в размере 13% .

    Если же срок проживания собственника земли на территории страны не превышает 183 дней, то ставка налога увеличивается до 30%.

    Помимо налогов, существуют другие не менее важные моменты, которые стоит учесть при покупке земельного участка у собственника и о них расскажет эта статья .

    Налоговый период

    Налоговый период в данном случае равен одному календарному году с того момента, когда произошла регистрация сделки купли продажи земельного участка .

    При этом, гражданин, продавший участок земли, обязан подать в налоговую заполненный бланк декларации не позднее чем 30 апреля следующего календарного года. Данный налог должен быть перечислен в бюджет до 15 июля следующего года.

    Определение срока

    При определении ставки налога ключевым является срок владения участком земли.

    Поскольку участки, являются недвижимым имуществом граждан, то они подлежат регистрации. Согласно этому, дата регистрации купли-продажи данного участка земли и будет являться началом отсчета срока владения.

    В случае если были объединены два участка, то образуется новый участок, а старый прекращает свое существование, и в таком случае момент регистрации нового и является началом срока его владения.

    Правильный расчет

    Владелец является собственником участка более трех лет.

    В этом случае, гражданин РФ, буден освобожден от уплаты налога. Также, в данном случае нет необходимости в подаче декларации. В том случае, если у инспекторов налоговой вдруг возникнут вопросы по проведению сделки, владелец данного участка обязан предоставить документы, которые способны подтвердить срок владения данной недвижимостью.

    Гражданин является собственником участка менее 3 лет. Расчет можно осуществить по формуле, согласно которой сумма данного налога будет равна разнице между налоговым вычетом и налоговой базой, помноженной на 13%.

    Рассмотрим пример расчета с налоговым вычетом.

    Гр. Елизаров приобрел участок земли в июле 2014 года, а в августе 2015 года решил осуществить его продажу за 5 645 000 рублей.

    В данном случае, гражданин являлся собственником участка на протяжении менее трех лет. Он должен произвести расчет налога по продаже земли, после чего необходимо подать заполненный должным образом бланк декларации в налоговую.

    Согласно предоставленной формуле произведем расчет:

    НДФЛ = (5 645 000– 1 000 000) х 13 %
    НДФЛ = 603 850 рублей.

    Рассмотрим пример с учетом расходов, понесенных владельцем на покупку участка земли.

    Елена Сергеевна Качкарова приобрела участок земли за 4 млн. рублей в 2014 году, а в 2015 году приняла решение продать данный участок за 2 млн. рублей.

    НДФЛ = (2 000 000 – 4 000 000) х 13 %

    НДФЛ будет равен нулю, поскольку налоговая база равна отрицательному показателю – 2 000 000 рублей.

    Участок земли был получен по наследству.

    В данном случае налогообложение будет производиться в стандартном порядке. Стоимостью такого участка будет считаться кадастровая стоимость.

    Владельцы такого участка могут также использовать налоговый вычет.

    Рассмотрим пример. Стоимость участка земли, который был получен владельцем по наследству, составляет 2 млн. рублей.

    НДФЛ = (2 млн. рублей – 1 млн. рублей) х 13 %
    НДФЛ = 130 тыс. р.

    Порядок, сроки оплаты и подачи отчетности

    Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследствуСогласно действующему законодательству, граждане должны погашать свои налоговые обязательства в соответствующий срок и любым удобным для себя способом:

    1. Расчет через интернет.
    2. Расчет через терминал самообслуживания.
    3. Расчет через Сберкассу.
    4. Расчет через любое отделение банка.

    Квитанцию о перечислении денежных средств необходимо сохранить, для дальнейшего подтверждения данной операции.

    Граждане, осуществившие продажу участка, обязаны рассчитывать величину налогового обязательства своими силами, до 15 июля текущего года.

    После того, как налогоплательщик подаст данную декларацию, ему будет отправлено по месту его прописки уведомление, с указанием суммы налога, а также граничных сроков перечисления суммы налога в бюджет.

    Данный налог будет рассчитан на основе данных, указанных в поданной налоговой декларации. Согласно действующему законодательству, налогоплательщик обязан подать декларацию соответствующего образца не позднее чем 30 апреля следующего года.

    Декларация может быть заполнена как от руки, так и машинописным или электронным способом. Незаполненные графы декларации должны быть заполнены прочерками.

    Кто имеет право на льготное налогообложение?

    Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследствуСогласно законодательству РФ, некоторые граждане имеют право на льготное исчисление налогового обязательства. Данные граждане имеют право, уменьшить размер налоговой базы, на сумму в размере 10 тыс. рублей.

    Для этого следует обратиться в налоговую по месту прописки с пакетом документов, подтверждающим право на получение данной льготы.

    К льготным категориям граждан относятся:

    1. Герои СССР и РФ.
    2. Ветераны ВОВ.
    3. Кавалеры ордена Славы.
    4. Ветераны, а также инвалиды боевых действий.
    5. Инвалиды первой и второй группы, а также инвалиды детства.
    6. Граждане, которые принимали участие в ликвидации ЧАЭС.
    7. Граждане, которые пострадали от радиации на ПО «Маяк», на полигоне «Семипалатинский», при сбросе опасных отходов в реку «Теча».
    8. Граждане, получившие в результате радиационного облучения лучевую болезнь, а также принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий и испытаниях ядерного оружия.

    Как можно осуществить налоговый вычет?

    Собственники участка земли имеют право воспользоваться налоговым вычетом, размер которого, в нынешнее время составляет 1 млн. р.

    Также, стоит отметить, что если владелец недвижимости использовал вычет в настоящем календарном году не в полном размере, то его остаток будет перенесен на следующий год. Но если в следующем году снова будут осуществлены сделки по продаже недвижимости, то налоговым вычетом можно будет воспользоваться снова, в полном размере.

    Также стоит помнить, что налоговый вычет будет предоставлен на все объекты как недвижимого, так и движимого имущества, проданного в текущем году. Для получения налогового вычета при покупке земельного участка. расходы могут быть понесены как в денежной, так и в любой натуральной форме. Также расчет может быть произведен в форме векселя, купленного по гражданско-правовому договору.

    Также налоговый вычет могут предоставить при оплате за счет целевого кредита . или обмену на другую недвижимость. Стоит сделать выводы, что к расчету налога при продаже земельного участка нужно подойти со всей серьезностью, чтобы его сумма была минимальной.

    Для этого необходимо учитывать в первую очередь срок владения данным участком. К тому же, в некоторых случаях стоит использовать налоговый вычет, который существенно снизит сумму данного налога. А вот об особенностях покупки доли участка читайте в этой статье .

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 703-47-72 (Москва)
    +7 (812) 309-93-81 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно !

    Юридическая консультация Ваш персональный юрист

    Интернет-журнал, посвященный бытовым правовым вопросам. Мы ставим перед собой простую цель: бесплатно, достоверно и простым языком ответить на большинство правовых вопросов, возникающих в повседневной жизни.

    Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
    +7 (499) 703-47-72 Москва +7 (812) 309-93-81 Санкт-Петербург Остальные регионы:
    Онлайн-консультант

    Новое в разделе

    Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследству

    Какой налог платиться с продажи земельного участка физическим лицом и как его рассчитать?

    Купли-продажа земельного участка и налоги связанные с этим процессом регламентированы Гражданским и Налоговым кодексом. В частности, соответственно статье 160 ГК РФ оглашается, что земельный участок (ЗУ) является объектом гражданских правоотношений, для которых установлены налоговые платежи на основании статей 208. 209. 224 НК РФ .

    Сумма налога исчисляется из условий продажи ЗУ на основании положений статьи 220 НК РФ. а взимаемые средства поступают в бюджет хозяйствующего субъекта – регионального органа власти.

    Кто обязан выплачивать налог с продажи земельного участка?

    Налогоплательщиком налога с продажи земельного участка является продавец земельного участка. С покупателя налог не взимается. Более того – при покупке земли предоставляется имущественный вычет, то есть возвращение части суммы от покупки .

    От налога освобождены собственники при условиях :

    1. Владеющие участком на правах собственника 3 года и больше.
    2. При условии, что стоимость ЗУ по договору купли-продажи не превышает 1 миллиона рублей.

    То есть, если продавец реализовал свой участок, который ранее приобрёл в собственность менее 3 лет назад, за 999 тысяч рублей или дешевле – он так же освобождается от налога за землю.

    Для того, чтобы уточнить необходимость выплаты налога или возможности освобождения от него, следует подойти в местное отделение налоговой инспекции и узнать у консультанта общего отдела требования, которые предъявляются к продавцу земельного участка. Показав собственные документы, можно узнать необходимость выплат или возможность освобождения от них.

    Кроме этого, можно самостоятельно проверить и рассчитать размер налога НДФЛ при продаже земельного участка.

    Далее рассмотрим примеры расчета налога при продаже земельного участка физическим лицом.

    Облагается ли налогом продажа земельного участка и как его рассчитать?

    Обязательно стоит ответить на вопрос какой налог при продаже земельного участка выплачивается физическим лицом? . т.к. без знания расчетов суммы обложения, можно неверно трактовать всю дальнейшую процедуру оплаты.

    Ставки

    Продавец обязан уплатить 13% общей стоимости, полученной от суммы продажи и превышающей 1 миллион рублей . если он является резидентом РФ. Для нерезидентов и лиц, получивших гражданство РФ менее чем за 183 дня, взимаемая сумма увеличивается до 30% общей стоимости проданного участка. Эти ставки действуют для лиц, приобретших ЗУ менее чем, за три года. Для остальных эти положения не предусмотрены, что даёт полное освобождение от выплат. Кроме этого, в данном случае не требуется подавать декларацию.

    Налоговый период

    Оплата производится за предшествующий налоговый период . Он устанавливается до 30 апреля каждого календарного года.

    Пример: если участок продан в 2015 году, то налоговую декларацию следует подавать до 30 апреля 2016 года .

    Определение срока принадлежности ЗУ

    Нужно взять правоустанавливающий документ . по которому участок был куплен, получен в наследство или в дар и посмотреть дату перехода права собственности. Если участок приватизировался или переоформлялся на основании «дачной амнистии» - посмотреть дату в свидетельстве о собственности. Указанный в документах день, когда возникло право собственности на землю, становится точкой отсчёта. Прибавив к ней ровно три года, можно узнать длительность владения ЗУ.

    Проводим расчеты

    Определив, что надел в собственности более трёх лет . можно приравнять налоговую сумму к нулю, независимо от суммы, которую выручил продавец.

    Например . гражданка Иванова А.А. приобрела надел под строительство в центре населённого пункта в марте 2013 года за 1,5 миллиона рублей и продала его в апреле 2016 года за 3 миллиона 200 тысяч. Независимо от того, что ею получена явная прибыль, купчая налогом не облагается, так как ЗУ находился в собственности более 3 лет.

    Если собственность по продолжительности оказалась меньше указанного срока . следует провести расчёты.

    Например . гражданин Петров Б.Б. приобрёл надел под сад-огород в 2012 году за 750 тысяч рублей, а в 2013 году продал его за 850 тысяч. С него так же не взимался налог, так как стоимость надела не превышала одного миллиона рублей.

    Например . гражданин Сидоров В.В. купил участок в Подмосковье в апреле 2013 года за 2,5 миллиона, продав его в марте 2016 года за 3 миллиона. Налог с продажи высчитывается следующим образом: 3 миллиона – 1 миллион = 2 миллиона, облагаемых налогом. 13% от двух миллионов = 260 тысяч рублей. эту сумму ему придётся заплатить в региональный бюджет.

    Для лиц, получивших ЗУ по наследству, действуют аналогичные правила оплаты НДФЛ и подачи деклараций. День вступления в наследство приравнивается к моменту вступления в собственность.

    Пошаговая инструкция оплаты налога с продажи земельного участка

    После регистрации купчей в Росреестре следует:

    Если предстоят выплаты, то нужно снять копию купчей. С подлинником, копией и гражданским паспортом подойти в местное отделение инспекции ФНС для заполнения налоговой декларации. Проследить, чтобы уложиться в срок, установленный для подачи деклараций (об этом написано в одном из предыдущих пунктах).

    Кроме этого при себе следует иметь правоустанавливающую документацию на ЗУ, актуальную до момента продажи. На её основании будет произведена выверка срока владения объектом. Бланк можно получить на месте и заполнить его, консультируясь с уполномоченным лицом. Допустимо скопировать его с сайта и заполнить дома, придя с готовым документом.

    Подойдя в отделение, следует получить в терминале талончик на посещение уполномоченного инспектора. По номеру очереди, освободившийся инспектор пригласит налогоплательщика для проверки правильности заполнения декларации. Если она заполнена правильно, его отправят в кабинет, где производится приём документации. При наличии ошибок в заполнении, налогоплательщик получит квалифицированную помощь и заполнит новый экземпляр.

    Заполнять его следует заглавными печатными буквами в тех местах, которые предусмотрены для формы 3-НДФЛ.

    Квитанцию об оплате налога с продажи земельного участка нужно приложить к декларации . Если в расчётах допущена ошибка в сторону уменьшения – нужно доплатить недоимку и предоставить вторую квитанцию. Если случайно произошла переплата – следует написать заявление на имя начальника регионального отделения ФНС с просьбой вернуть переплаченную часть.

    Вот такая нехитрая схема выплаты налога на куплю продажу земельного участка. Но есть интересные нюансы, связанные с льготами в РФ - об этом ниже.

    Рекомендуем также ознакомиться с другими нашими материалами о том:

    Льготы в Российской Федерации

    Федеральное законодательство установило категории граждан, которые могут снизить НДФЛ за продажу земли на 10 тысяч рублей . В числе таковых нижеследующие, имеющие звания и награды:

    1. Герои Советского Союза
    2. Российской Федерации
    3. ветераны ВОВ
    4. Полные Кавалеры Ордена Славы.

    Из числа лиц, имеющих инвалидность, льготному налогообложению подлежат :

    1. лица, получившие инвалидность в боевых действиях
    2. инвалиды первой группы
    3. инвалиды, получившие статус таковых по 2 группе, до 01.01.04 г.
    4. инвалиды с детства.

    К ним принадлежат ликвидаторы последствий аварий с выбросом радиоактивных излучений или подвергшиеся радиоактивному излучению в результате вины уполномоченных лиц. Обозначенные группы имеют соответствующую документацию, констатирующую их принадлежность к обозначенному статусу.

    С данной документацией следует обратиться к уполномоченному лицу или консультанту общего отдела местной инспекции ФНС и написать заявление на имя начальника. В заявлении – сформулировать причину обращения и основания, допускающие получение льгот. После рассмотрения и получения визы начальника, льготникам выдадут письменное разрешение на использование преимуществ налогообложения.

    После получения согласия на использование льгот, из суммы налога следует вычесть 10 тысяч рублей, а оставшуюся сумму оплатить и включить в декларацию.

    Теперь вы знаете платиться ли налог при продаже земельного участка, сумма налога, как это происходит и у кого имеются льготы.

    Для того, чтобы избавиться от налогообложения при продаже земельного участка физическим лицом, не следует прибегать к серым схемам или уменьшать при купле-продаже участка стоимость . Такие прецеденты чреваты плачевными юридическими последствиями. Лучше подождать прошествия трёх лет или честно выплатить положенный налог.

    НЕ НАШЛИ ОТВЕТА НА ВОПРОС?
    ОБРАТИТЕСЬ К НАШЕМУ ОНЛАЙН-ЮРИСТУ ИЛИ ЗВОНИТЕ ПО НОМЕРУ:

    Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2016 года

    В обязанности продавцов земельных участков включается выплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако отдельные категории лиц могут быть освобождены от его взимания, а другие – получить значительные вычеты.

    Обратите внимание, что все положения, описанные в данной статье, актуальна по сей день. Никаких поправок, касающихся налога с продажи земельного участка, в 2017 году не принималось.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

    +7 (812) 309-50-31 (Санкт-Петербург)

    8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно !

    Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследствуПлательщики НДФЛ

    Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет. Однако для некоторых категорий собственников земельных участков этот срок снижен до трех лет. К таким лицам относятся:

  • собственники приватизированных участков
  • собственники участков, полученных вследствие выполнения обязательства по договору пожизненного содержания с иждивением
  • собственники участков, полученных в результате дарения или наследования от близкого члена семьи.
  • Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследствуИз сказанного вытекает, что от уплаты налога освобождаются физические лица, которые имеют право собственности на продаваемый участок более 5 лет, а в определенных случаях более трех лет .

    Важно отметить, что НДФЛ облагается продажа только тех земельные участков, которые расположены на территории РФ.

    До 01.01.2016 года период владения имуществом, по истечении которого плательщик имел право не платить налог при его продаже, составлял 3 года. Этот период устанавливался для всех категорий собственников без исключения. С 1 января 2016 года этот срок был увеличен для всех категорий граждан за некоторыми исключениями (подробнее об этом ниже).

    Законодательные акты, которые регулируют данные правовые отношения:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Закон от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ.
  • Последние изменения

    Знать хотя бы основные моменты, по которым происходит налогообложение, было важно всегда но, теперь учитывая что, начиная с 1.01.2016, порядок взимания налога с физических лиц при продаже недвижимого имущества изменился, данный вопрос стал особо актуальным.

    1.01.2016 вступил в силу новый законопроект под номером 382-ФЗ. Согласно данному законопроекту порядок выплат налогов с физических лиц при продаже недвижимости изменился, также в законе были детализированы случаи, при которых физическое лицо может быть освобождено от выплаты налогов.

    Если до вступления законопроекта в силу владелец мог продать в свою недвижимость, без выплаты налога прожив на ней в течение трех лет, то теперь необходимо прожить минимум пять лет.

    Данный срок отсчитывается с момента приобретения жилья, то есть сразу после подписания договора купли продажи .

    Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старый закон. Следовательно, владелец может продать объект недвижимости без выплаты налога после 3-х лет владения им. Если объект недвижимости приобретен после вступления закону в силу, то только после пяти лет.

    В зависимости от регионов срок может меняться.

    Если объект недвижимости был не приобретен, а унаследован то срок отсчитывается со дня вступления в наследство .

    В случае если недвижимость будет продана за большую сумму, чем была приобретена, то взимаемый налог составит 13% от стоимости объекта.

    Налог при продаже не взимается в случаях если:

  • Была продана единственная жилплощадь семейства специально для приобретения другой.
  • Если объект был во владении более трех лет и его стоимость не превышает 5 миллионов рублей.
  • Если цена, по которой жилплощадь продается меньше или ровна той, по которой она была приобретена. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы.
  • Также владелец может быть освобожден от налогов после владения объектом в течение трех лет, если он достался по :

  • Наследству либо был подарен кем-то из близких родственников
  • Был приватизирован
  • На основании договора о содержании или иждивении.
  • Размер налога

    Сумму, которую придется уплатить владельцу земельного участка, возможно вычислить по следующей формуле:

    Доход, полученный от продажи земельного участка

    Размер дохода определяется, исходя из стоимости продажи недвижимости, указанной в договоре. Причем с 01.01.2016 года на основании вышеупомянутого федерального закона были введены нормы, направленные на предупреждение занижения стоимости участка с целью сокращения суммы налога.

    В соответствии с данными нормами, облагаемая налогам цена земельного участка не может быть ниже, чем его кадастровая стоимость, умноженная на 0,7. Кадастровую стоимость земельного участка можно посмотреть в его кадастровом паспорте.

    Так, если кадастровая стоимость участка составляет 6.700.000 рублей, то минимальная сумма, которая будет облагаться налогом при его продаже – 4 690 000 рублей (6.700.000 × 0,7). Значит, даже если реализация недвижимости будет осуществляться по меньшей стоимости, налог необходимо уплачивать с дохода, равного 4 690 000 рублей.

    Налоговая ставка

    Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследствуСтавка НДФЛ находится в прямой зависимости от того, признается ли продавец резидентом РФ. Нахождение в пределах территории РФ в течение более 183 календарных дней в году позволяет лицу считаться резидентом. Остальные лица являются нерезидентами.

    Важно отметить, что придание гражданину статуса нерезидента не зависит только от его реального пребывания в пределах территории РФ. Каждый вопрос решается индивидуально, в том числе с учетом наличия постоянного места жительства в стране.

    Для резидентов РФ размер налоговой ставки устанавливается в 13%. В отношении же нерезидентов он повышается до 30%.

    Таким образом, если земельные участок продается за 7.420.000 рубл. то сумма НДФЛ будет равна 964.000 рубл. для резидентов (7.420.000 × 0,13) и для нерезидентов – 2.260.000 рубл. (7.420.000 × 0,3).

    Налоговые вычеты

    В этом плане в 2017-2018 году ничего не изменилось. Существует два вида налоговых вычетов:

  • имущественный вычет
  • расходный вычет.

    Источники:
    pravo.moe, nsovetnik.ru, lawyer-consult.ru, myrealproperty.ru, terrafaq.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное