Надо ли платить налог при получении наследства по завещанию
Наследование квартиры: какие платить налоги?
Получение квартиры по завещанию - радостное событие для любого человека. Не все знают, что процесс оформления жилья в собственность связан с некоторыми тратами. Основной из них сегодня является установленная законодательно госпошлина. Налог на завещание квартиры, который ранее был достаточно большим и не позволял некоторым наследникам принимать права на недвижимость, сегодня отменен.
Налог на наследование
До 2006 года в РФ действовала норма, по которой любое имущество, в том числе и жилье, после перехода наследникам облагалось налогом. После озвучивания завещания на квартиру наследники могли вступать в свои права, но иногда налоги, выплачиваемые при этом, были непомерно велики.
Такая же норма действовала и в отношении имущества, перешедшего к новому собственнику по дарственной. Однако эффективности такое налогообложение не показало, а потому с 1 января 2006 года данный вид подати был отменен.
Сегодня, в 2015 году, налог на наследство квартиры, полученной по завещанию, представляет собой совокупность платежей:
1. Госпошлина. Она перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания, свидетельства на право собственности, перерегистрацию объекта недвижимости и так далее. Размер налога - 0,3% при завещании квартиры для близких родственников (максимально 100 тысяч рублей) и 0,6% (не более одного миллиона) - для всех остальных наследников.
2. НДФЛ. Уплате подлежит налог на прибыль с продажи квартиры, унаследованной менее 3 лет назад
Нужно ли платить какой-то налог на имущество, если квартира унаследована по завещанию или по закону, через суд? Платить придется, но только за работу нотариуса:
Налог на наследование квартиры по завещанию, а, по сути, госпошлина определяется так:
Не платят госпошлину (налог при наследовании квартиры по завещанию) вовсе:
Продажа унаследованной квартиры
Продажа квартиры, полученной по завещанию, предусматривает выплату подоходного налога. Рассчитывается его размер по стандартным для операций с имуществом правилам:
Нерезиденты-наследники уплачивают налог с продажи в большем размере - 30%. Резидентство продавца установить просто - он признается нерезидентом, когда на протяжении предыдущего года более 183 дней находился вне пределов страны.
Если в наследство собственник вступил менее 3 лет назад, а уже продал полученную квартиру, действия его таковы:
Три года владения квартирой определяется с момента смерти завещателя, а не с даты получения на руки свидетельства. Его наследники могут получить не ранее, чем через 6 месяцев после смерти наследодателя, и то в том случае, если по делу нет судебных слушаний.
Способов оптимизации такого налогообложения два, оба они законные и вполне могут использоваться:
Существует и незаконный способ, который приносит покупателям множество проблем - уменьшение стоимости жилья на бумаге, то есть в договоре. С этой заниженной стоимости и начисляется налог, а остаток денег передается по простой расписке или вообще в конверте в обход договора. Однако есть риск для покупателя - отмена сделки или признание ее недействительной. Тогда покупатель получит назад ту сумму, которая прописана в договоре и ни копейкой больше.
Также существует взаимозачет: продается квартира с целью покупки другой жилплощади. В этом случае налог выплачивается только с разницы между затратами на приобретение первой квартиры и суммы, уплаченной за новое жилье. Однако в случае с наследованием эта норма не применяется, поскольку недвижимость переходит наследнику безвозмездно.
Вычет устанавливается суммарно для всех проданных объектов - домов, квартир, участков, в том числе и унаследованных. Если после продажи жилья льгота не была использована в полном объеме, остаток может быть получен при продаже другого жилья или земли. Совладельцы могут получить возврат в соответствии с размером их долей в квартире. Если же доли унаследованной жилплощади продаются по отдельности, то каждый собственник может претендовать на максимальный вычет в 260 тысяч рублей.
Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону
Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.
Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.
Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?
Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.
Согласно указанному закону, с 01.01.2006 такого понятия, как налог на наследство – нет. Наследственное имущество не подлежит налогообложению. При этом совершенно не имеет значения, происходит наследование по закону или по завещанию – от выплаты налога освобождаются все наследники, независимо от степени родства и размера доли, даже от гражданства – иностранные граждане, нерезиденты РФ освобождены от налогообложения на наследственное имущество.
Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию
Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 11 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.
Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.
Наследство по закону (без завещания) и госпошлина
Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.
7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее. Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке. Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники. Подробнее о наследовании по закону можно прочесть в статье «Наследование по закону (без завещания)».
В каких случаях происходит наследование по закону:
Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?
- Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.
- Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.
Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:
Наследование по завещанию и госпошлина
Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону - имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.
Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем:
Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения. Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу.
Подробнее о наследовании по завещанию читайте в статье «Порядок получения наследства по завещанию».
Подлежит ли налогообложению наследство, полученное по завещанию? Согласно статье 217 НК РФ, полученное по наследству имущество, независимо – по закону или по завещанию – не облагается налогом. Единственным платежом, который должны совершить наследники, является государственная пошлина за оформление Свидетельства.
Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:
При расчете госпошлины не имеет значения, какое имущество подлежит наследованию – жилая недвижимость, транспорт, земля, техника. Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил.
Кто освобождается от уплаты госпошлины?
Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:
Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.
Налогообложение наследственного имущества
Итак, при вступлении в наследство не взимается никаких налогов. Но после принятия наследства региональными нормативными документами предусматриваются налоговые обязательства на некоторые виды имущества – жилую недвижимость, транспортные средства, земельные участки, размер и срок оплаты которых также определяется местными органами власти или самоуправления по месту регистрации имущества.
Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его на протяжении первых трех лет после смерти предыдущего владельца.
ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!
Post navigation
Каждый человек, который получает имущество по завещанию или праву наследования, должен знать, как правильно осуществляется процедура вступления в наследство, какие обязанности и права он получает, а также как правильно рассчитываться с разными государственными органами или иными лицами.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68. Это быстро и бесплатно !
В законодательстве отсутствует информация о необходимости уплаты налога на наследство. Но существует необходимость уплачивать государственную пошлину за оформление различной документации на наследника.
Нужно ли уплачивать налог на наследство в связи с законодательством
Отсутствует данный вид налога, так как он был упразднен еще в 2006 году. Важно! Не уплачивается налог даже в случае, если наследники получают квартиру, земельные участки или иное дорогостоящее имущество.
Каждый человек, выступающий прямым наследником или указанный в завещании, для получения наследуемого имущества должен узаконить свое право на него, для чего составляется соответствующая документация. Только после этого можно будет распоряжаться им по своему усмотрению.
Что такое налог на наследство? Фото:law-world.ru
Имущество может не только применяться по назначению, но и продаваться, обмениваться на другие ценности или просто отдаваться другим лицам.
Процедура вступления в наследства
Только после совершения данного процесса у человека появляется право распоряжаться полученными ценностями. При этом полностью устраняются посягательства других лиц на эту собственность. Для вступления в наследство выполняются последовательные действия:
Важно! Не требуется уплачивать налог на наследство, причем как резидентам РФ, так и нерезидентам, но последние платят большую по размерам государственную пошлину.
Какая уплачивается госпошлина за получение свидетельства
Чтобы вступить в наследство, что гарантирует возможность распоряжаться наследуемым имуществом, требуется получить свидетельство. Для этого непременно уплачивается госпошлина, выступающая обязательным платежом.
Важно! Если несколько лиц претендует на получение собственности наследователя, то каждый из них должен уплачивать госпошлину, а размер данной платы зависит от доли. Размер пошлины зависит дополнительно от степени родства наследников с умершим человеком:
Как наследовать выморочное имущество? Смотрите статью по ссылке.
Таким образом, размер пошлины всегда будет разным, так как отсутствует четко определенная сумма.
Правила расчета и сроки уплаты госпошлины
Рассчитывать размер данного платежа надо после определения стоимости полученного имущества, для чего используются стандартные ставки. Для этого производится оценка собственности, причем выполняется процесс только независимыми компаниями.
Что такое налог ан имущество и как она рассчитывается? Смотрите видео:
Пользоваться допускается рыночной стоимостью, инвентаризационной или данными, имеющимися в БТИ. Важно! Дополнительно придется оплатить услуги нотариуса, а они значительно отличаются в разных регионах.
Уплатить госпошлину необходимо в течение полугода после открытия завещания. Допускается пропустить этот срок и возобновить дело только при наличии уважительных причин.
Кто может не платить госпошлину
Некоторые наследники имеют право не платить даже эту сумму денег. К ним относятся:
Таким образом, нотариус может легко определить, кто может не уплачивать пошлину.
Какими обязанностями наделяются наследники
Важно! Если наследство продается в течение пяти лет после получения, то с дохода дополнительно уплачивается НДФЛ. Если наследников несколько, то долги делятся между ними пропорционально долям.
Какие документы передаются в налоговую, чтобы уплатить налог на имущество
После получения имущества по наследству требуется уплачивать за него налог. Выполнить это надо до 1 октября года, следующего за отчетным. Важно! Такая обязанность возникает сразу после открытия завещания, а не с даты регистрации. Налог требуется уплачивать с разного вида имущества:
Что такое очередность наследования и как она определяется? Инструкция тут.
Размер налога зависит от региональной политики, причем в качестве базы выступает кадастровая стоимость. Ставка налога не может превышать 0,1% от кадастровой величины.
Как уплачивать налог на имущество
Сначала в ФНС передается свидетельство, указывающее на право на наследство. Работники службы производят расчет, после чего по месту жительства наследника отправляется квитанция с сумой платежа.
Кто платит налог на наследство? Фото:grazhdaninu.com
Заплатить надо до 1 октября год, следующего за отчетным, а для этого используются реквизиты отделения ФНС, располагающегося по месту прописки налогоплательщика. Важно! Не требуется уплачивать этот налог, если его размер меньше 100 руб. Не платят налог:
Вид налога зависит от самого полученного имущества, поэтому если оно представлено землей, то платится земельный налог, если получен автомобиль, то транспортный, а за недвижимость уплачивается налог на имущество физлиц.
Правила расчета транспортного налога на машину, полученную по наследству
Каждый автовладелец должен уплачивать транспортный налог. Это должен делать и наследник, получивший по завещанию машину. Размер зависит от региона проживания гражданина, однако ставка не может быть выше федеральной.
Налог уплачивается до 1 июня, а расчет производится по формуле – сумма налога=мощность машины*налоговая ставка*региональный коэффициент. Важно! Коэффициент используется исключительно для дорогостоящих автомобилей.
Существуют определенные категории граждан, которые могут не уплачивать транспортный налог. Они определяются каждым регионом отдельно, но обязательно к ним относятся:
Если один человек имеет право на льготу по двум факторам, выбирается только один из них.
Когда платится и не платится НДФЛ, если продается полученное по наследству имущество
Если в течение пяти лет продается данное имущество, то с полученного дохода непременно уплачивается НДФЛ. Ставка для резидентов равна 13%, а для нерезидентов 30%. Если продается имущество после этого срока, то не требуется платить налог.
Как можно оспорить завещание? Смотрите здесь.
Правила определения срока владения
Считается собственностью наследника имущество непосредственно после смерти наследодателя, поэтому начинается срок со дня смерти завещателя. Важно! Многие люди уверены, что началом этого срока является дата оформления документов, однако это не так.
Кто осуществляет оценку
Для определения налога узнается инвентаризационная стоимость имущества, а оценка производится БТИ. Процесс не может производиться раньше дня открытия наследства.
Через сколько можно продать наследуемое имущество, чтобы не платить налог? Ответ узнаете из видео:
Особенности уплаты НДФЛ и подачи декларации
НДФЛ рассчитывается в зависимости от стоимости имущества. Непременно сумма должна быть уплачена в ФНС до 15 июня, а декларация правильно составляется и направляется в налоговую до 30 апреля.
Таким образом, отсутствует понятие налога на наследство, однако все равно наследники должны уплачивать государственную пошлину. Вместе с имуществом они обязаны гасить долги завещателя и уплачивать налоги за полученное имущество.
Прочитать еще
Пошаговая инструкция по расчету и оплате налога на дарение недвижимости
Post navigation
Расчёт налога на наследство по завещанию
Правительством Российской Федерации в начале 2006 года был упразднен налог на наследство по завещанию. Изменения такого характера затронули и другие формы получения прав на имущество по наследству. Они не облагаются обязательными сборами в пользу государства, но характеризуются возникновением иных комиссий.
Процедура вступления в наследство предполагает наличие некоторых условий и особенностей, которые определяют полную стоимость свидетельства. В частности, является важной степень родственной близости между наследником и наследодателем.
Стоит учитывать, что в определенных ситуациях размер сборов может быть достаточно существенным, поэтому заинтересованным лицам перед процедурой оформления прав необходимо ознакомиться с тем, как рассчитать, надо ли платить вообще и другими нюансами процесса.
Стоит ли его платить
Положения Налогового кодекса Российской Федерации претерпели существенные изменения после вступления в законную силу ФЗ №78, который устанавливает, что налог на наследство по завещанию по закону и при наследовании квартиры более не будет взиматься. В соответствии с пунктом 18 статьи 217, доходы, приобретенные по наследству, не будут облагаться обязательными сборами.
Однако соответствующий закон также отражает определенные поправки и дополнения по конкретным объектам наследования:
В случае наличия таких составляющих для вступления в соответствующие права существует налог, который как раз предусматривается в дополнениях закона. Получатели имущества обязаны уплатить налог на доходы физических лиц, размер которого составляет 13% от стоимости наследуемой собственности.
Также стоит отметить, что если наследство образовалось до начала 2006 года, то при стоимости более 850 тысяч рублей вступить в права можно только после оплаты сбора.
Наследник располагает возможностью продажи приобретенного имущества, но он также должен уплатить НДФЛ. Это является необходимым, если сделка была заключена в течение 3 лет со смерти наследодателя. Кроме того, гражданин может рассчитывать на использование налогового вычета.
Подсчет во время вступления в права
В 2017 году процедура вступления в права облагается только косвенным налогом – государственной пошлиной. Также нужно учитывать необходимость оплаты услуг нотариуса за оформление прав.
При выдаче свидетельства о наследовании госпошлина составляет 0,3% для лиц первой и второй очередности и 0,6% для всех остальных – расчет осуществляется по стоимости имущества .
При рассмотрении оплаты действий специалиста можно сказать, то точная сумма во многом зависит как от предмета рассмотрения, так и от конкретной нотариальной конторы. К примеру, оформление квартиры предполагает необходимость дополнительных услуг от нотариуса. Что касается месторасположения отделения, то является очевидным, что юристы в Москве будут брать больше, нежели специалисты в провинциях Российской Федерации.
Перед тем, как обращаться к нотариусу, следует для начала ознакомиться прейскурантом, чтобы не попасть в неловкую ситуацию, когда не хватит средств для оплаты всех сборов
Как формируется налог на наследство по завещанию
Положенный размер
В соответствии с положениями 22 пункта статьи 333.24 НК РФ стоимость федеральной пошлины определяется по статуса наследника и дополнительно с учетом его положения в семье наследодателя.
Итак, 0,3% от стоимости передаваемого имущества, но не более 100 тысяч рублей, придется заплатить в качестве обязательного сбора следующим лицам:
Если снова обратиться к информации из данного нормативного акта, то в дополнении стоит также сказать, что все иные лица должны в обязательном порядке уплатить государственную пошлину в размере 0,6% от стоимости наследства, но не более 1 миллиона рублей .
Процент от суммы
До того, как закон об отмене налога вступил в силу, наследники были обязаны покрыть сбор, размер которого в некоторых случаях в 850 раз превышает величину минимального размера оплаты труда.
К примеру, если родственники предоставили в качестве наследства недвижимость стоимость от 850 до 1700 МРОТ, то наследники должны оплатить следующий налог:
Наследники первой очереди
5% от стоимости имущества
Оплатить сбор за наследство нужно было на протяжении 90 дней . Если наследник данными средствами не располагал, то срок продлевался до 24 месяцев .
Как уже было рассмотрено, на данный момент наследники первой и второй очереди должны уплатить всего 0,3%, остальные граждане тоже гораздо меньше, чем раньше – 0,6%.
Согласно закону, наследники, призванные к наследованию, имеют право отказаться от наследства или принять его. Существуют два способа принятия наследства .
Какой налог нужно уплатить при получении квартиры в наследство - вы можете найти вот здесь .
Как можно отметить, ранее налог за принятие наследства зачастую составлял более половины от стоимости приобретаемого имущества. В связи с этим предпринятые меры способствовали значительному упрощению процедуры вступления в наследство.
Обязательная госпошлина
Налог на наследство отменен, но за принятие прав и выдачу свидетельства нужно в обязательном порядке оплатить государственную пошлину или нотариальный тариф. Данная категория уже была рассмотрена, однако следует разобрать данный аспект детальнее. Размер сбора устанавливается в соответствии с положениями главы 25.4 НК РФ.
Получается, что при оформлении документа о наследстве граждане обязаны уплатить следующую сумму:
Статья 333.38 устанавливается льготные условия для определенной категории лиц при обращении к нотариусу за услугами.
Итак, в частичной или полной мере от уплаты государственной пошлины за пользование результатами действий специалиста освобождаются в первую очередь наследники с инвалидностью первой и второй категории – они имеют право на уменьшение стоимости услуг до половины ее величины по всем пунктам прейскуранта нотариуса. Пенсионер также может рассчитывать на это.
Также льготы могут использовать физические лица за оформление соответствующего свидетельства при наследовании:
Полностью освобождаются от уплаты государственной пошлины за предоставление услуг по оформлению свидетельства о праве наследства несовершеннолетние лица, а также недееспособные граждане, страдающие определенными психическими расстройствами, над которыми устанавливается опека и в данном случае не имеет значение тип передаваемого имущества
Траты на прочие услуги оформления
Для осуществления процедуры вступления в права наследства необходимо обращение с заявлением и документами к специалисту в нотариальную квартиру. Важно понимать, что кроме государственной пошлины предполагается оплата дополнительных услуг нотариуса.
К примеру, при открытии и ведении наследственного дела специалист выполняют следующие действия:
Рассмотренные услуги в обязательном порядке должны быть оплачены. Стоимость конкретного действия корректируется в соответствии с нотариальной конторой. Общий ценник такого прейскуранта может находиться в переделах от 100 рублей до 3 тысяч рублей .
Порядок и границы обложения
Итак, после Федерального закона №78, который вступил в силу в 2006 году, налоги с наследуемого имущества на территории Российской Федерации не удерживаются.
Однако законодательство выделяет и определенные правки, когда правопреемник должен перечислять сбор с таких видов имущества:
С такого имущества наследники обязаны рассчитать, оформить в декларацию и уплатить 13% как налог на доходы физических лиц. Для полного понимания ситуации следует разобрать подетально случаи с налогообложением, которые могут сформироваться при оформлении процедуры наследования.
Итак, налоговое бремя отсутствует – наследнику нужно лишь уплатить государственную пошлину и стоимость услуг нотариуса.
Стоит учитывать, что оформление декларации с соответствующей оплатой налоговых сборов может потребоваться не только в случае с приобретением дохода от авторских прав, но и в ситуации с переходом в собственность некоторых материальных объектов:
Важно понимать, что при вступлении в права наследования гражданин обязан осуществлять расчет с налогом на недвижимое имущество: квартира, жилой дом, дачное сооружение и иные здания. Процент определяется региональными властями, но он не может быть более 6% от кадастровой стоимости недвижимости.
Продажа недвижимости, приобретенной по наследству
В таком случае законодательство предусматривает уплату налога на дохода физических лиц по ставке 13% на протяжении 5 лет после получения прав по наследству. До конца 2016 года можно было продать недвижимость без уплаты налогового сбора уже после трехлетнего периода владения собственность.
В данном случае размер корректируется отдельной кадастровой зоной – в среднем от 0,3% до 1,5% от стоимости участка.
После перерегистрации автомобиля собственник должен оплачивать транспортный налог, который определяется региональными особенностями и мощностью ТС.
Итак, для получения полагающегося наследства на данный момент предусмотрено достаточно малое количество сборов в сравнении с прошлыми условиями. Однако стоит учитывать, что стоимость свидетельства может быть увеличена, если нужно обратиться в суд по спорным моментам или нарушению сроков – дается всего 6 месяцев после смерти наследодателя.
В порядке оформления наследства на земельный участок есть свои особенности.
Что является местом открытия наследства - вы можете узнать в данной публикации .
Какие существуют сроки выдачи свидетельства о праве на наследство – можно прочитать здесь .
Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию?
Нужно ли платить налог за квартиру, полученную по завещанию? Закон освобождает от обязанности платить налог на квартиру, если жилье получено по завещанию. Правило установил пункт 8 статьи 217 Налогового кодекса. Близость родственных связей при этом значения не имеет.
Если вы получаете квартиру по завещанию, налог не платится. Но есть случаи, когда платеж в бюджет делать придется. Например, с вознаграждения за создание литературного произведения, нужно делать отчисления в бюджет.
В некоторых случаях наследники принимают решение продать полученную недвижимость. Продажа квартиры облагается налогом. Размер платежа в бюджет составит тринадцать процентов от стоимости недвижимости. Вычет по налогу можно получить, когда квартира продается через три года после смерти родственника.
Важно! Не имеет значения, получено имущество по закону или завещанию. Налог в обоих случаях уплачивать не нужно.
Какая госпошлина установлена за получение наследства?
Платеж в бюджет напрямую зависит от близости родственных связей. Подпункт 1 пункта 22 статьи 333.24 Налогового кодекса установил, сколько составляет госпошлина. 0,3 процента от цены недвижимости платят дети, родители, жена или муж умершего, сестры и братья.
Максимальная сумма платежа составляет сто тысяч рублей. Другим родственникам придется отдать в бюджет уже 0,6 процента от стоимости недвижимости. Максимальная сумма отчислений составляет один миллион рублей.
Даем ответ на вопрос, квартира по завещанию нужно ли платить налог. Платеж в бюджет делать не нужно за получение имущества. Пошлина уплачивается за получение свидетельства.
Как правильно составить завещание?
Правила составления завещания установила статья 1118 Гражданского кодекса.
4 правила, как составить завещание:
Если завещание не соответствует перечисленным требованиям, оно признается недействительным.
4 действия для получения свидетельства, подтверждающее право на наследство:
- Подать документы в нотариальную контору. К заявлению приложить документы, подтверждающие право наследования.
- Оплатить пошлину. Сумма платежа зависит от стоимости имущества и близости родственных связей.
- Передать нотариусу квитанцию об оплате пошлины.
- Получить свидетельство.
Пошлина за получение наследства
По общему правилу за получение наследства нужно уплатить пошлину в бюджет. Есть случаи, когда за недвижимость пошлину можно не платить.
В случае если человек жил вместе с умершим родственником, и остается в его доме после его смерти. Не платят государству за получение имущества дети и лица, которые не осознают суть своих действий.
Пошлину за жилье по завещанию не платят участники ВОВ, герои Советского Союза.
Алгоритм, как оценить стоимость имущества:
Оценку вправе проводить частные лица и организации. Оценочная компания должна иметь право проводить оценку и застраховать ответственность.
Налоговый кодекс утвердил правило о том, что заявитель самостоятельно представляет документ о стоимости имущества. Нотариус не вправе оценивать наследство.
Если заявитель представляет несколько документов о том, сколько стоит квартира, во внимание принимается меньшая сумма. Правило установил подпункт 5 пункта 1 статьи 333.25 Налогового кодекса.
Совет . Сравните информацию о цене имущества по данным нескольких документов. Выберете наименьшую стоимость. Таким образом, вы сэкономите на уплате пошлины в бюджет.
Что нужно для получения наследства?
Нужно заявить о своих правах. Гражданский кодекс отводит наследникам шесть месяцев для того, чтобы заявить о своих правах. Срок считается со дня смерти наследодателя или объявления умершим.
Обратиться нужно в нотариальную контору по месту регистрации недвижимости или месту, где проживает завещатель.
5 основных документов для принятия наследства:
Как недвижимость облагается налогом?
За любой объект недвижимости нужно платить налог на имущество. Производится налогообложение любых объектов: гаражей, квартир, комнат, частных домов. Пенсионеры и граждане, уволенные с военной службы, налог не платят. Полный перечень льготников перечисляется в подпункте 1 статьи 4 Закона «О налоге на имущество физических лиц».
Сумму платежа определяют региональные власти. На размер налога влияет стоимость объекта, его местонахождение. Налог на имущество считается каждый год с даты, когда было принято наследство.
Если появляется право на льготы, то нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Налог нужно уплатить до 1 ноября года, следующего за годом начисления налога.
Сколько нужно платить за продажу имущества, полученного по завещанию?
Продав имущество, гражданин получает доход. С дохода нужно придется делать отчисления в бюджет.
Главную роль играет срок, в течение которого человек владеет имуществом. Если наследник является владельцем жилья менее трех лет, то с продажи жилья придется делать отчисления государству. Предупредим, что с января 2016 года минимальный срок увеличился с трех до пяти лет.
Поэтому, чтобы избежать лишних трат, придется ждать пять лет тем, кто получил наследство после января 2016 года.
Если жилье продается, а минимальный срок не прошел, нужно подавать декларацию. Продавцы недвижимости отдают государству тринадцать процентов от стоимости проданного жилья. Для облегчения налогового бремени представляется налоговый вычет. Стоимость вычета не превышает цену на недвижимость. Максимальный размер вычета составляет один миллион рублей.
Приведем пример . Николаев Иван Сергеевич продал квартиру в столице за пять миллионов рублей. Посчитаем сумму платежа в бюджет.
5 000 000 – 1000 000×13%=520 000 рублей. Николаев И.С. получит вычет размером 520 тысяч рублей.
Совет . Не указывайте в соглашении сумму, которая значительно отличается от кадастровой стоимости. Если сильно занизить стоимость, продажей могут заинтересовать налоговые инспекторы. Есть риск попасть на санкции и пени со стороны налоговой инспекции.
Заключение
За получение имущества в наследство платить не придется. Налог на завещание отменен. Но это не значит, что наследники полностью смогут избежать затрат.
4 основные траты, к которым нужно быть готовым при получении наследства:
- Пошлина за получение свидетельства. Близкая родственная связь дает основание платить по тарифу 0,3 процента. Близким родственникам больше ста тысяч платить не придется. Дальние родственники платят 0,6 процента от стоимости квартиры. Для дальних родственников максимальный платеж составляет один миллион рублей.
- Платеж за регистрацию права владения в территориальном подразделении Росреестра. Платеж за регистрацию составляет две тысячи рублей. Размер платежа установлен статьей 333.33 Налогового кодекса.
- Услуги оценщика. Узнать тарифы можно на сайте компании.
- Судебные расходы. Расходов в суде не избежать, если срок для получения имущества был пропущен. Размер пошлины зависит от стоимости недвижимости.
Источники:
, , , ,
Следующие:
Комментариев пока нет!
Поделитесь своим мнением
