Процент налога при получении в наследство квартиры

Всё, что нужно знать о налоге на наследство и дарение

Вполне может случится, что после смерти обеспеченного родственника, вам досталось от него приличное наследство. Но, предвкушая положенные ценности, не стоит забывать о налогах, которые взимаются государством в случае получения вами наследства и при дарении вам имущества каким-либо лицом.

Ряд стран обязуют своих граждан, вступающих в права наследования, оплатить государству определенный процент от того, что им оставил усопший родственник. На сегодняшний день налог на доход, который получил плательщик, унаследовавший денежные средства, всевозможные предметы обихода, недвижимость и т.д. зависит от того, что именно унаследовано, а также от того, какие родственные отношения были у наследника с наследодателем.

Рассмотрим, какое именно имущество подлежит налогообложению

  1. Недвижимость. А именно: Дом, квартира, земельный участок и прочие сооружения.
  2. Транспорт, произведения искусства, драгоценности.
  3. Коммерческая собственность (акции, интеллектуальная собственность, включая право получения дохода по ней).
  4. Страховые суммы, деньги на пенсионном счету.
  5. Деньги. Наличные и безналичные, банковские счета, депозитные и ипотечные сертификаты.

Так сколько составляет процент, который необходимо отдать государству?

Существуют три ставки по налогу:

  • 0% от всего унаследованного имущества выплачивается при наследовании лицами первой категории родства. Это родители наследователя, муж или жена, дети (включая приемных) и т.д.
  • 5% получают наследники, не входящие в группу первой степени родства.
  • 15 или 17% при наследовании от нерезидента (человека, который формально проживает на территории другого государства), степень родства при этом не имеет значения.
  • Деньги за наследство: кому, как и когда

    Наследник обязан выплатить определенные проценты в государственный бюджет. Но есть два исключения:

    1. При наследовании банковского вклада вычислить и удержать нужную сумму у наследника, а также внести госпошлину должно само кредитное учреждение.
    2. При получении прав на страховые выплаты, ими должно заниматься страховое агентство.

    Остальные случаи предполагают, что прибыль от наследства заносится плательщиком в ежегодную декларацию о доходах.

    Унаследовав имущество до 1 мая года, идущего вслед за годом получения наследства, наследник должен предъявить декларацию в инспекцию по налогам по месту своего проживания, оплатив причитающуюся сумму государству. Это не касается заграничных наследников, они обязаны выплатить сумму до оформления наследства у нотариуса. Заплатить требуемые взносы в государственную казну нужно до 1 августа года, следующего за годом получения наследуемого имущества.

    Как обстоят дела с налогом на имущество, наследуемое и даримое в России?

    В России данный налог в свое время взимался с граждан-наследников. Но в 2005 году государство утвердило закон, который отменил налоги на все наследуемое достояние, независимо от родства наследника с покойным.

    Этот закон начал действовать 1 января 2006 г. У него есть исключения, касающиеся доходов, получаемых наследниками за работы граждан, которые сотворили некое произведение искусства, или произвели научное открытие.

    Процент налога при получении в наследство квартирыПозже в данный закон были внесены дополнения, которые разъясняли, что если свидетельство о наследстве было выдано после 1 января 2006 г. то налог не взимается. Если же свидетельство было получено наследником до этого числа, налог подлежит уплате.

    Тем не менее, после отмены налога на наследуемое добро, остаётся необходимость уплаты госпошлины при составлении документов о наследственных правах. Размеры таких взносов составляют:

    1. Наследники первой и второй категории выплачивают 0,3% от совокупной стоимости всех ценностей, доставшихся им по наследству, но не более 100 тыс. рублей.
    2. Для третей и последующих очередей наследников налог составит 0,6%, но не больше одного миллиона рублей.
    От уплаты госпошлины освобождаются некоторые граждане, например: герои СССР, участники войн, инвалиды и т. д. Ничего платить не нужно лицам, проживающим совместно с наследодателем.

    Для точного расчета госпошлины, сперва нужно определить рыночную стоимость полученного наследства. Этим занимаются специальные организации. БТИ выдает справки о рыночной стоимости объекта. Транспорт оценивается независимыми профессиональными компаниями-оценщиками.

    Как выглядит налог на наследство и дарение в 2014 году?

    Как уже упоминалось, с 2006 года в России произошла отмена налога на наследство. В 2014 году никаких изменений законодательство по этому поводу не предполагает. Денежные средства, передаваемые по наследству, также не подлежат налогообложению. Исключение составляют только вознаграждения, выплачиваемые наследникам авторов произведений искусства или научных открытий.

    Что касается уплаты госпошлины, то здесь законодательство предполагает большой перечень лиц, которые не должны ее платить.

    Кроме того, совсем освободиться от уплаты денег за свое новое имущество может гражданин, который заключил с наследователем договор пожизненного содержания. Данный контракт заключается наследодателем и человеком, берущим обязательство пожизненно ухаживать за ним. За это имущество наследодателя станет собственностью наследника. Договором могут быть обозначены условия, по которым наследник сможет жить в помещении, которое в будущем перейдет в его собственность.

    Налог при наследовании и дарении квартир

    У всех нас есть любимые бабушки и дедушки. И практически все они имеют за душой какое-либо имущество – начиная от простых книг и швейной машинки и заканчивая солидной квартирой в центре города.

    Часто наши родственники делают нам подарки, но случается, что и не успевают это сделать, поскольку все мы смертны.

    При наследовании и дарении имущества в виде квартиры в зависимости от степени родства возникает или не возникает обязанность по уплате налога.

    Рассмотрим подробнее вопросы налога на наследование или дарение, тем более, что в 2006 году были существенные изменения в этой сфере.

    Закон РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке
    наследования или дарения» 1991 года

    До 01.01.2006 года на территории РФ действовал Закон РФ от 12 декабря 1991 года № 2020-1 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения», а также действовал пункт 7 статьи 13 НК РФ. в котором было указано, что налог при наследовании и дарении относится к федеральным налогам и сборам.

    В то время льготами по налогу на имущество, переходящему в порядке наследования, могло воспользоваться только ограниченное число лиц.

    Так, в соответствии со ст.4 этого Закона от налогообложения освобождалось любое имущество, переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга, от одного супруга другому, а также жилые дома (квартиры) и паенакопления в ЖСК, если наследники проживали в этих домах (квартирах) совместно с наследодателем на день открытия наследства.

    Кроме того, не облагались налогом жилые дома, переходящие в порядке наследования инвалидам I и II групп.

    Во всех остальных случаях приходилось уплачивать налог на наследование.

    Объектами налогообложения являлись жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики в садоводческих товариществах, а также паенакопления граждан в ЖСК.

    И хотя исчисление налога в таких случаях производилось налоговыми органами на основании сведений об инвентаризационной стоимости квартир, представляемых органами БТИ, а не их рыночной стоимости, сумма эта была, как правило, немаленькой.

    Самое главное – при неуплате этого налога, регистрационная палата (ныне Федеральная регистрационная служба) не регистрировала за наследниками право собственности на квартиру, поскольку налоговая не выдавала справку об уплате этого налога!

    В итоге получался замкнутый круг – получишь квартиру, когда заплатишь налог, а до этого она тебе не принадлежит, однако заплатить немаленький налог очень часто было просто не из чего.

    Отмена налога на имущество при наследовании и дарении

    Однако от налога на дарение таких объектов Вы освобождаетесь, только если они получены от близких родственников, круг которых определяется согласно Семейного кодекса РФ, т.е. от супругов, родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер.

    В противном случае придется заплатить государству установленный законом 13-процентный налог, другими словами, что бы родственники ни дарили друг другу, платить налог им не придется, правда, родственные отношения должны сохраняться на дату перехода имущества в собственность одаряемого физического лица.

    Что нужно сделать, чтобы принять наследство?

    Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что принятие наследства может быть осуществлено одним из двух способов: путем подачи нотариусу по месту открытия наследства заявления о принятии наследства (заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство) либо путем совершения определенных действий.

    Второй способ допустим только путем обращения в суд с исковым заявлением, если Вы пропустили 6-тимесячный срок для принятия наследства.

    Свидетельство о праве на наследство выдается в любое время по истечении 6 месяцев со дня открытия наследства (смерти наследодателя).

    Расходы при наследовании жилья

    Отмена налога на наследование предоставила определенные финансовые преимущества наследникам, а сам закон был встречен с огромным одобрением как прогрессивный и цивилизованный, освобождающий от уплаты налога десятки миллионов граждан.

    Однако определенные расходы в связи с оформлением наследства в виде жилья понести все-таки придется.
    1. Вам будет необходимо заплатить государственную пошлину Управлению ФРС в размере 500 рублей за регистрацию права собственности на жилую недвижимость.
  • Необходимо будет оплатить пошлину нотариусу за выдачу свидетельства о праве на наследство, причем ее сумма (процент) будет зависеть от степени родства наследодателя и наследника.

    Так, если речь идет о получении наследства детьми, супругами, родителями или братьями и сестрами умершего, то размер госпошлины составит 0,3% стоимости имущества, но не больше 100 000 рублей, во всех остальных случаях - 0,6%, но не больше 1 000 000 рублей.

    ВАЖНО. Тут есть один существенный момент: в настоящее время оценка жилья может определяться как лицами, имеющими лицензию на проведение оценки недвижимости или состоящими в СРО (независимыми оценщиками), либо органами по учету объектов недвижимости (БТИ).

    Конечно же, нотариусу выгоднее использовать рыночную оценку жилья, поскольку, чем она выше – тем больше нотариальный тариф (и соответственно, доход нотариуса).

    Какую справку предоставлять – решать только Вам.

    В любом случае нотариус при наличии нескольких оценок обязан принять в расчет наименьшую из них – на это указывается в ст.333.25 НК РФ.

    Отмечу, что льготы по уплате вышеуказанных нотариальных тарифов (пошлины), а именно при выдаче свидетельства о праве на наследство, установлены Налоговым кодексом РФ в статье 333.38.

    Так, от уплаты пошлины освобождаются:
  • лица, наследующие жилье, либо его часть, в котором они проживали вместе с наследодателем на день его смерти, и продолжают там проживать после.

    В этих случаях факт совместного проживания доказывается выпиской из домовой книги и справкой из ЕИРЦ (расчетной организации).

  • наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства, а также лица, страдающие психическими расстройствами, над которыми установлена опека в порядке, определенном законом.

  • наследники работников, которые были застрахованы за счет организаций на случай смерти и погибли в результате несчастного случая по месту работы (службы).
  • Помните, что, принимая наследство, Вы принимаете его вместе с долгами и обязаны отвечать по этим долгам перед кредиторами. При этом все долги покрываются только за счет наследственного имущества, а все, что останется после этого, обращается в Вашу собственность.
  • <
    p>Подписывайтесь на наш канал в Telegram

    Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

    Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

    Налоги на наследство

    До 1 января 2006 года налог на наследство в россии определялся исходя из положений Закона Российской Федерации №2020-1 от 12.12.1991 года. Налог на наследство платили лица физические, которые имущество принимали в порядке дарения или наследования. Налогообложение наследства зависело от стоимости имущества, которое переходило в собственность наследника от наследодателя. Причем налоговая ставка повышалась для более дальних родственников, которые были разбиты на три группы очередности. К первой группе относили родителей, супруга и детей наследодателя, ко второй – бабку и деда, сестер и братьев умершего человека, к третьей – всех остальных наследников.
    В 2004 году Конституционный Суд РФ установил, что подобная практика уплаты налога на наследство в россии ущемляет законные интересы и права наследников, и уже с начала 2006 года она была отменена законодательно. В настоящее время, таким образом, наследники умершего освобождаются от налога на наследство, если наследственное дело было открыто после 31 декабря 2005 года. То есть, если наследодатель скончался после этой даты, налоги на наследство его наследникам платить в государственную казну не придется. Дата смерти наследодателя берется из официального свидетельства.

    Отдельно отметим, что налоги на наследство отменены, но это не значит, что вам не придется платить государственную пошлину нотариусу, который оформляет наследство. Нотариальная пошлина не отменялась, и платить её так или иначе придется. Размер пошлины определяется исходя из стоимости завещанного имущества. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (статья 333.38) стоимость имущества устанавливается независимым экспертом оценочной компании, либо, исходя из справки бюро технической инвентаризации. Понятно, что пошлина – это не налог на наследство, но, тем не менее, финансовых затрат от наследника она потребует.

    Хотелось бы дать один совет о том, что вы может воспользоваться определенными льготами при оплате государственной пошлины за выдачу Свидетельства о праве на наследство. Так, от пошлины освобождаются наследники, которые получают жилой дом или квартиру в наследство, если на момент смерти они проживали с умершим в этом помещении и проживают там и до сих пор. Подобных нюансов оформления наследства существует немало, и если вы решите обратиться к юристу, который оказывает услуги по сопровождению наследственных дел, можно абсолютно не сомневаться, что свой гонорар он отработает полностью, сохранив ваше время, силы, нервные клетки и даже деньги. Ведь налоги на наследство всегда были не единственной статьей расходов при получении наследства.

    Если говорить конкретно, то работник нотариата установит для вас государственную пошлину в размере 0,3 процента от стоимости наследства (не больше чем 100 тысяч рублей), когда вы являетесь сестрой, братом, родителем или супругом наследодателя. Если же наследник принадлежит к другим родственникам, придется заплатить 0,6 процентов от цены завещанного имущества. При этом не имеет значения, получаете вы наследство по завещанию или же по закону.

    В любом случае, отмена налога на наследство – это актуальный шаг, который уже очень давно узаконен во многих цивилизованных странах мира, где наследники не должны платить государству налоги на наследство.

    При получении наследства нужно ли платить налог - Наследство: налоговые вопросы и не только

    Заполнение расчета по страховым взносам. Нужно ли учитывать в расчете по страховым взносам суточные, выданные сотруднику на время командировки в пределах нормы? О проекте Реклама на сайте Обратная связь Подписка на рассылки Сделано в Санкт-Петербурге Facebook Twitter Вконтакте.

    RU Полное или частичное наследство материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна. Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Вопрос-ответ Помощь опытных юристов и адвокатов.

    Процент налога при получении в наследство квартиры

    По этому сообщению совет Решение бухгалтерских и правовых вопросов в профессиональном сообществе. ЗАДАЙТЕ ВОПРОС здесь и сейчас Личный вопрос от частного лица трудовые споры, соц.

    Подробную информацию о льготах при получении наследства, Вы можете узнать из книги " Как оформить наследство через нотариуса или суд в Новосибирске ". Услуги и цены Статьи Отзывы Наследственные дела Контакты. Нужно ли платить налог на наследство? Государственная пошлина при подаче заявления о принятии наследства.

    Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры?

    Услуги при и правового характера в нотариальной конторе. Стоимость услуг по оценке наследственного имущества.

    Налоги на наследство

    Государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство. Как платя дарственную без личного участия? Гражданин может отказаться от него в письменной форме и не уплачивать налог при получении квартиры в наследство. Не всегда жилье, полученное по наследству, может быть пригодным для жизни и устраивать наследника.

    В этом случае новый собственник часто платит продать квартиру. Продажа квартиры долидоставшейся по наследству, подразумевает определенные налоги:.

    Процент налога при получении в наследство квартиры

    Следовательно, чтобы сэкономить на уплате налога, необходимо подождать три или более года после вступления в наследство и только затем продавать наследстве. Именно от срока владения недвижимостью зависит, какой подоходный налог на наследство квартиры придется уплатить при реализации в году. Продажа части квартиры после вступления в наследство подразумевает такой же процентный налог, если эта доля принадлежала наследнику меньше 3 лет.

    Доля, как и вся квартира или дом в целом, является таким же имуществом, подлежащим регистрации, налогообложению, проведению оценки и постановке на кадастровый учет. собственность гражданском в. Услуги технического и правового характера в нотариальной конторе.

    Стоимость услуг по оценке наследственного имущества. Государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.

    Налог при наследовании и дарении квартир

    Как сделать дарственную без личного участия? Право на наследство имею! Преимущественное Тяжкая доля общей долевой собственности Как НЕЛЬЗЯ делить нужно А нужно ли платя срок принятия наследства?

    Если пропущен срок принятия наследства Как правильно оценить наследство, при получении наследства нужно ли платить налог, чтобы не нужно Наследство открылось, что делать перым?

    Кто такой душеприказчик и зачем его указывать в завещании?

    За что придется заплатить, получив квартиру в наследство?

    Как менялись законы, касающиеся наследства? Почему отсутствие налога не означает отсутствия трат? И почему бесплатный сыр иногда так трудно продать?

    Законы, касающиеся получения наследства, за последнюю четверть века не раз менялись. До 1 января 2006 года наследники при получении наследства, в том числе и недвижимого, платили с него налог - 13% от оценочной стоимости. Абсолютное большинство наследников считало такой платёж бессовестным грабежом со стороны государства (кстати, в Налоговом Кодексе РФ не существовало даже понятия «налог на наследство», наследство просто считалось одним из видов получения дохода и потому облагалось налогом).

    Процент налога при получении в наследство квартиры Иллюстрация: Полина Васильева

    В 2005 году в законодательство были внесены поправки, и с наследства, в том числе и с недвижимого имущества, открытого после 1 января 2006 года, налог не взимается . Это положение сформулировано в п. 18 статьи 217 НК РФ. Получение наследства больше не считается доходом, поэтому декларацию о получении дохода в виде наследства гражданин в налоговый орган предъявлять не должен. Неважно, получили ли вы наследство по завещанию или по закону, являлись вы родственником наследодателя или нет.

    Отмена налога объяснялась стремлением следовать принципам социальной справедливости . ведь зачастую наследник просто не имел возможности заплатить налог и вступить в наследство. Освобождены от налога на наследство, открытое в России, не только граждане и резиденты РФ - граждане других государств тоже не платят его.

    На всякий случай напомним, что наследуется только та недвижимость, которая являлась собственностью наследодателя . Неприватизированные квартиры, предоставленные по договору социального найма. не наследуются. Кооперативные квартиры передаются по наследству только при полностью выплаченном пае. В ином случае наследуется не квартира, а пай, и кооператив имеет право, выплатив пай наследнику, передать жильё другому лицу.

    За что придётся заплатить?

    Потратиться при вступлении в наследство всё-таки придется: нужно будет заплатить госпошлины за госуслуги при получении необходимых документов. И будьте уверены, мало не покажется.

    Самый крупный и неприятный платёж – госпошлина при оформлении права на наследство. Выплачивается она нотариусу, и без этой пошлины вам не получить свидетельства о праве на наследство. Величина государственной пошлины прописана в Налоговом кодексе РФ, одинакова у всех нотариусов во всех регионах РФ и не отличается в случае получения наследства по закону и по завещанию. Но есть разница в госпошлине для разных категорий наследников. Для супруга наследодателя, его родителей, детей, включая усыновленных, и полнородных братьев и сестёр размер госпошлины равен 0,3% от оценочной стоимости имущества. В случае квартиры – 0,3% её кадастровой стоимости .

    Важно! До 2014 года в расчётах, как правило, применялась остаточная стоимость по БТИ . замена её на кадастровую стоимость увеличила платёж в несколько раз. Единственным утешением является то, что для наследников данной категории размер госпошлины не может превышать 100 тысяч рублей.

    Для других категорий наследников затраты на получение свидетельства будут ещё больше: 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 миллиона рублей. Ещё один скверный момент состоит в том, что, хотя кадастровая стоимость и заявляется как рыночная, определяемая госорганами экспертным путем, но в настоящее время зачастую значительно превосходит рыночную стоимость из-за резкого падения цен на недвижимость. Сейчас широко распространены случаи судебного оспаривания величины кадастровой стоимости.

    В случае, когда наследников несколько, госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство в полном объёме оплачивает каждый из наследников.

    Кому не надо платить госпошлину при оформлении права на наследство?

    Всем ли надо платить за свидетельство о праве на наследство? Нет. Освобождаются от платы, прежде всего, наследники, жившие вместе с наследодателем на момент его смерти в наследуемой квартире (комнате, доме) и продолжающие там проживать. На практике это означает, что наследник должен был быть там зарегистрирован. Проживание без регистрации от оплаты свидетельства не избавит.

    Кроме того, не платят пошлину несовершеннолетние и лица с психическими расстройствами . находящиеся под опекой, наследники погибших при выполнении гособязанностей, охране госсобственности и правопорядка, наследники политических репрессированных. И еще: Герои Советского Союза, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы, участники и инвалиды Великой Отечественной войны. На 50% меньше платят инвалиды I и II группы.

    Помимо оплаты пошлины за свидетельство о наследстве, наследник несёт и другие расходы: 5000 рублей – оплата собственно услуг нотариуса при выдаче свидетельства, 1000 рублей – за открытие наследственного дела, 1000 рублей – за регистрацию права собственности, по 200 рублей – за кадастровый паспорт и выписку из ЕГРП. Возможны и другие траты в зависимости от конкретных обстоятельств.

    О продаже квартиры, полученной в наследство

    Продажа такой квартиры мало чем отличается от продажи приватизированной квартиры или приобретенной по договору купли/продажи. Только тем, пожалуй, что сделка считается рискованной . и найти на подобную квартиру покупателя значительно труднее (особенно это касается квартир, полученных в наследство недавно). Покупатели боятся, что появится какой-нибудь новый претендент на наследство и оспорит договор продажи.

    Но есть и одна скромная радость – для продажи унаследованного имущества при оформлении договора купли-продажи наследнику не потребуется согласие супруга . Ведь такая квартира не считается совместно нажитым имуществом.

    Напомним, что в общем случае при продаже квартиры взимается налог. Он составит 13% для резидентов РФ (на день продажи находились в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 предыдущих месяцев) и 30% для нерезидентов. Резиденты РФ при определенных обстоятельствах имеют право на налоговый вычет, а проще говоря, освобождаются от этого налога. До 1 января 2016 года для налоговой «амнистии» они должны были владеть квартирой не менее трёх лет. Но теперь закон несколько изменился. Для квартир, полученных по наследству, приватизированных, подаренных или приобретенных по договору пожизненной ренты, срок остался прежним – три года, для остальных случаев увеличен до пяти лет.

    Напоследок сравним наше законодательство в области наследственного права с зарубежным. Ограничимся Европой. Нет налога на наследство в Португалии, Австрии и на Кипре (но существуют различные сборы, аналогичные нашей госпошлине). В Латвии тоже налога нет, зато в Эстонии ставка налога – 21%. В Финляндии – 0-36 %, в Италии - 4-8%, в Великобритании - 0-40%, в Испании - 7,65-34%, во Франции - 5-60%, в Германии - 7-50%.

    Величина ставки налога в европейских странах, как правило, сильно зависит от степени родства наследника. К тому же, действуют налоговые вычеты при оформлении наследства. Кроме того, в разных странах существуют и другие специфические механизмы для минимизации налоговых платежей. Но об этом как-нибудь в следующий раз. А сейчас просто отметим, что российское законодательство в области наследственного права по отношению к наследнику внезапно оказывается не таким уж и жёстким.

    Тоже про то же

    Хрущёвки: снести нельзя оставить Процент налога при получении в наследство квартиры

    Know­r­e­a­l­t­y.ru

    Источники:
    domananeve.ru, ppt.ru, proocenka.com, sevadom.ru, knowrealty.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное