Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров

А надо ли платить налог на наследство?

Многие граждане, получившие наследство от близких родственников или от иных физических лиц, задаются вопросом: должны ли они уплачивать с наследованного имущества подоходный налог?

Как имущество, так и денежные средства, полученные по наследству, признаются доходом физического лица. Однако, в соответствии с действующим налоговым законодательством, доходы плательщиков, получаемые от физических лиц в виде наследства, не признаются объектом обложения подоходным налогом.

Освобождение от подоходного налога имущества, полученного по наследству на территории РБ, распространяется как на граждан Беларуси, так и на иностранных граждан. Граждане Беларуси, получившие наследство из-за границы, также не должны уплачивать подоходный налог на территории РБ. Кроме того, необходимо иметь в виду, что для белорусских граждан, признаваемых в соответствии с Налоговым кодексом РБ налоговыми резидентами Республики Беларусь, доходы, полученные от реализации имущества, полученного по наследству, также не подлежат обложению подоходным налогом. При этом в отношении квартир, домов или доли в праве собственности на квартиру или дом, полученных по наследству, не имеет значения, является ли реализация такого имущества первой в течение 5 лет или нет.

А вот иностранные граждане и граждане Беларуси, не признаваемые налоговыми резидентами Республики Беларусь (физические лица, которые в текущем году фактически проживали на территории Республики Беларусь менее 183 дней), при реализации объектов недвижимости, полученных по наследству, должны уплатить подоходный налог. Ставка подоходного налога для физических лиц установлена в размере 12%. Уплата налога производится до нотариальной регистрации сделки по реализации недвижимого имущества. В этом случае гражданину необходимо в налоговый орган по месту расположения объекта недвижимости представить налоговую декларацию по подоходному налогу и на основании представленного расчета произвести уплату налога.

Еще один существенный момент, который должны знать наследники: освобождение от подоходного налога не распространяется на доходы, полученные по наследству в виде вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав. Такие доходы подлежат обложению подоходным налогом, который с наследников удерживает налоговый агент, выплачивающий доход.

Комментарии

Должен ли гражданни РФ оплачивать налоги после принятия наследства в Белоруссии?

Пунктом 18 ст. 217 НК предусмотрено, что доходы в денежной и в натуральной формах, полученные от физических лиц в порядке наследования, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц.

Указанные положения применяются вне зависимости от места нахождения имущества, полученного в порядке наследования.

Таким образом, при получении физическим лицом квартиры в порядке наследования доход в виде ее стоимости не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.

Доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации, согласно пп. 5 п. 3 ст. 208 Кодекса относятся к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 Кодекса физические лица, получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 Кодекса, исчисление и уплату налога производят самостоятельно.

Пунктом 17.1 ст. 217 Кодекса предусмотрено освобождение от налогообложения доходов, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Указанные положения также применяются независимо от места нахождения продаваемого имущества.

Таким образом, при продаже физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации квартиры, полученной в порядке наследования, находящейся в собственности налогоплательщика три года и более, применяются положения п. 17.1 ст. 217 Кодекса об освобождении полученных доходов от налогообложения.

Но в случае если квартира находится в собственности налогоплательщика менее трех лет, сумма дохода от продажи такого имущества подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Статьей 12 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 г. предусмотрено, что доход, который лицо с постоянным местопребыванием в РФ получает от продажи недвижимого имущества, расположенного на территории Республики Беларусь, может облагаться налогом и на Республики Беларусь.

Если налог с доходов от продажи квартиры будет уплачен Республике Беларусь, налогоплательщик может вычесть его суммы из суммы НДФЛ, причитающейся в бюджет по законодательству РФ. Об этом сказано в ст. 20 Соглашения. В то же время размер вычета не может превышать сумму НДФЛ, исчисленную с названного дохода в соответствии с российским налоговым законодательством.

Резюмируя вышеизложенное, если Вы продаете квартиру, которая находится в Вашей собственности менее 3 лет (3 лет со дня смерти наследодателя), Вы обязаны уплатить налог на доходы физлиц. Вам дано право уплатить налог Республике Беларусь с последующим зачетом в РФ, либо сразу на территории РФ.

20 февраля

Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров

2-НДФЛ – это одна из форм отчетности предприятия, которая предоставляется в налоговую службу раз в год. В ней отражается сумма уплаченного налога с полученных за год доходов. Подготовить этот отчет обязан налоговый агент на каждого работника. В качестве налогового агента, как правило, выступает работодатель. Рассмотрим подробнее, для чего нужна справка по форме 2-НДФЛ.

29 декабря 2016

Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров

Утвержденные ведомством величины коэффициентов-дефляторов применяются для целей налогообложения на УСН и ПСН, а также при ЕНВД, торговом сборе, налоге на имущество физлиц, и даже, в некоторых случаях, НДФЛ.

28 ноября 2016

Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров

Парламентарии хотят внести изменения в порядок оплаты НДФЛ налоговыми агентами. Зачислять налог на доходы физлиц предлагается в бюджет того региона, где зарегистрирован работник.

12 октября 2016

Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров

Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы. Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать.

8 сентября 2016

Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров

Сумма отпускных, которые сотрудник вернул работодателю за неотработанные дни при своем увольнении, не считается доходом сотрудника, считают специалисты ФНС. Такие суммы не подлежат обложению НДФЛ.

5 июля

Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров

Руководителям компаний и юристам будет интересно узнать, что налоговая служба подготовила изменения в действующий перечень государств (территорий), не обеспечивающих обмен информацией по налогам граждан и организаций с Российской Федерацией. Из прежнего списка налоговики исключили одну страну - Южную Корею и одну территорию.

14 июля 2016

Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров

Тем индивидуальным предпринимателям, которые не исполнят свои обязанности по уплате НДФЛ за 2015 год, послезавтра начнут начислять пеню.

Авторизация

Биография:

Образование: высшее, окончила в 1981 году Московский государственный университет имени М.В.Ломоносова по специальности "История". Сфера интересов: трудовое право, судебная практика по трудовым спорам Специализируюсь в сфере трудового права и социального обеспечения. Опыт работы в сфере трудового права свыше 15 лет, в своей профессиональной деятельности постоянно сталкивалась с защитой прав как работника, так и работодателя. Поэтому могу рассказать о самых важных трудовых правах, которые.

Ирина Шлячкова

Заказ консультации юриста

Тематики юриста:

Биография:

35 лет, образование - высшее юридическое, стаж работы по специальности более 13 лет. С 2001 г. по 2014 г. - помощник судьи. С 2014 г. по настоящее время - частная практика по правовым вопросам (арбитраж, суды общей юрисдикции).

Налог на наследство

Получила в наследство от матери квартиру и имущество в виде денежных средств, которые находятся в Российской Федерации. Сама проживаю в Беларуси и являюсь ее гражданкой. Должна ли я в этом случае заплатить подоходный налог? Буду ли платить налог, если продам полученную по наследству квартиру?

Анна Ивановна (г. Пинск)

На вопросы читателей отвечает Светлана Забенько, заведующая отделом правовой работы «БН»

Согласно подпункту 1.17 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса Республики Беларусь, доходы плательщиков, получаемые от физических лиц в виде наследства, от обложения подоходным налогом освобождаются. Освобождаются от налога все виды таких доходов (в том числе в виде недвижимого имущества, денежных вкладов, ценных бумаг), за исключением вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав.

При этом не имеет значения, получено наследство от близкого родственника или от иного физического лица.

Поэтому в вашем случае подоходный налог уплачивать не нужно.

Основанием для освобождения доходов, полученных по наследству, являются документы, подтверждающие получение наследства: свидетельство о праве на наследство по закону, по завещанию, иные документы, оформленные в соответствии с законодательством страны по месту открытия наследства, подтверждающие вступление физического лица в наследственные права и получение наследственного имущества.

Освобождаются от налогообложения и доходы, полученные налоговыми резидентами Республики Беларусь от возмездного отчуждения в течение 5 лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) принадлежащих им на праве собственности одного жилого дома (доли в праве собственности на него), одной квартиры (доли), одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками, одного гаража, одного земельного участка. Исчисление пятилетнего срока производится с даты последнего отчуждения имущества, относящегося к одному виду.

Если вы в течение пятилетнего срока не производили возмездное отчуждение квартиры, которая принадлежала вам на праве собственности, доход, полученный от продажи квартиры в Российской Федерации, освобождается от налогообложения.

Если же вами как собственником в течение указанного срока уже отчуждалась квартира, то необходимо подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства. При заполнении декларации нужно указать название страны, из которой получен доход, источник получения дохода, дату и сумму полученного дохода.

Обращаю также внимание, что в целях оперативного разъяснения гражданам вопросов уплаты налогов в Министерстве по налогам и сборам создана телефонная справочная система, которая функционирует в рабочие дни с 9.00 до 13.00 часов по телефону (017) 229 79 79, и там вы можете получить соответствующую консультацию по вопросам налогообложения с учетом всех имеющихся в вашем случае нюансов.

Свои вопросы юристу редакции «БН» вы можете задать по телефону 287-19-24 по вторникам и четвергам с 10.00 до 13.00, на сайт редакции www. belniva.by или письмом на адрес редакции: 220013, г. Минск, ул. Б. Хмельницкого,10-а с пометкой «Правовой диалог».

Заметили ошибку? Пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Облагается ли налогом наследство белоруса в России

Налог на наследство в белоруссии для пенсионеровНалоговый кодекс Республики Беларусь делит плательщиков на резидентов и нерезидентов.

Налоговыми резидентами признаются граждане, которые в календарном году находились в Беларуси более 183 дней. Они обязаны платить налоги с доходов, полученных как в Беларуси, так и за ее пределами.

Нерезиденты же отчитываются только по доходам от белорусских источников.

Кроме этого, есть льготы. В частности, в п. 1 ст. 163 Налогового кодекса Республики Беларусь плательщики-резиденты освобождены от уплаты налога с доходов, полученных от отчуждения унаследованного имущества.

Следовательно, как граждане Беларуси, постоянно проживающие в стране, родному государству ничего не должны: сумма от реализации имущества, доставшегося по наследству, налогообложению не подлежит.

Однако 21 апреля 1995 г. правительства Российской Федерации и Республики Беларусь подписали Соглашение об избежание двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество.

Согласно нормам этого документа гражданин, постоянно пребывающий в Беларуси и получивший некие суммы от реализации унаследованного имущества в России, может быть обязан налог заплатить (ст. 6).

Упомянутое Соглашение не устанавливает нормы, отличные от тех, которые предусмотрены внутренним законодательством каждого государства.

Поэтому для получения более полной информации о том, надо ли платить налог в российский бюджет, необходимо обратиться в налоговые органы Российской Федерации.

Запрос может быть направлен как в письменном, так и в электронном виде. На сайте Федеральной налоговой службы России (www.nafog.ru ) имеется информация о порядке приема и рассмотрения обращений.

Союзное государство: 100 вопросов — 100 ответов

Что ещё почитать:

  • Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров Какой налог возьмут в Беларуси с посылок из России
  • Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров Как россиянину въехать на ПМЖ и найти работу в Беларуси
  • Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров Какие виды медпомощи оказываются российским туристам в Беларуси бесплатно
  • Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров Поможет ли россиянину получить белорусское гражданство наследство в Беларуси
  • Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров Может ли российский предприниматель инвестировать деньги в белорусскую торговлю и бизнес
  • Налог на наследство в белоруссии для пенсионеров Получают ли россияне в Беларуси налоговый вычет
  • В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для правильной работы всех функций портала включите, пожалуйста, JavaScript в настройках вашего браузера.

    Внимание! У вас установлена устаревшая версия браузера: Opera 11.0.

    Использование устаревшей версии браузера потенциально опасно и может привести к некорректному отображению сайта.
    Обратите внимание на то, что мы не проверяем работоспособность и не поддерживаем корректную работу сайта в устаревших версиях браузеров.

    Что же делать?
    Вы можете самостоятельно или с помощью системного администратора вашей организации
    скачать бесплатно и установить один из популярных современных браузеров:

    Вступление в наследство

    Помогите пжл разобраться с проблемой. В Минске умерла бабушка (гражданка РБ). При жизни было написано завещание на имя моей мамы (гражданка РФ). Нам сообщили, что вступление в наследство будет через 6 месяцев. У моей мамы есть еще сестра, она проживает в Минске. Она сама на квартиру не претендует, но ее дети просто не дают проходу. Грызут каждый день, что квартира должна быть непосредственно их.
    По законам РБ, в наследство вступают так же через 6 месяцев? и какие нужны для этого документы? Какой вообще порядок вступления в наследство на территории РБ гражданам РФ? И еще один вопрос: при продаже данной квартиры (наследства) какой будет платиться налог?

    Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:

    Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.

    В течение этого срока вашей маме необходимо подать нотариусу по месту открытия наследства заявление наследника о принятии наследства либо заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство.

    Наличие завещания говорит о том, что наследником будет лишь лицо, указанное в завещании. Исключение могут составить лица, имеющие право на обязательную долю в наследстве (несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, а также его нетрудоспособные супруг и родители).

    Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:

    В течение 6 месяцев написать заявление. По истечении этого срока - получить свидетельство о праве на наследство. Когда получите свидетельство, то необходимо оформить права на недвижимое имущество.

    По поводу оспорить
    Статья 1052. Недействительность завещания

    1. Завещание может быть признано судом недействительным по иску лица, права или интересы которого нарушены этим завещанием. Оспаривание завещания до открытия наследства не допускается.
    2. Завещание признается недействительным при нарушении правил о форме завещания, других положений настоящего Кодекса, влекущих недействительность завещания или недействительность сделок (параграф 2 главы 9). Не могут служить основанием признания завещания недействительным описки и другие незначительные нарушения порядка его составления, подписания или удостоверения, если доказано, что они не могут влиять на понимание волеизъявления завещателя.
    3. Недействительным могут быть признаны как завещание в целом, так и отдельные содержащиеся в нем завещательные распоряжения.
    Недействительность отдельных завещательных распоряжений не затрагивает остальной части завещания, если можно предположить, что она была бы включена в завещание и при отсутствии распоряжений, признаваемых недействительными.
    4. Признание завещания недействительным не лишает лиц, указанных в нем в качестве наследников или отказополучателей, права наследовать по закону или на основании другого, действительного завещания.

    Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:

    Идет отправка уведомления.

    #5[58467] 16 февраля 2016, 13:32

    Освобождение от налогов при продаже недвижимости
    Президентом подписан Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Хотелось бы обратить внимание на важные дополнения, вступающее в силу с 1 января 2016 года.


    Сейчас доходы физического лица от продажи недвижимого имущества освобождаются от НДФЛ в случае, если недвижимость находилась в собственности более трёх лет. С 1 января 2016 года данный срок возрастёт до 5 лет. При этом есть ряд исключений, для которых сохранится прежний порядок.

    Так, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

    право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации
    право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации
    право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
    Законодатель пресёк и продажи недвижимости по заниженной цене, направленные на уменьшение налоговой базы. В случае продажи недвижимости по стоимости ниже кадастровой, определенной на 1 января текущего года, налоговая база рассчитывается следующим образом: установленная кадастровая стоимость умножается на понижающий коэффициент 0,7.

    При этом, согласно принятому закону, субъекты Российской Федерации имеют право самостоятельно изменять как предельный срок владения, так и понижающий коэффициент вне зависимости от категории налогоплательщиков и недвижимости.

    Также с 1 января 2016 г. изменяются условия получения налогового вычета при продаже недвижимости. В частности, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. То есть указанный в действующей редакции срок 3 года возрастает до 5 лет (по общему правилу).

    Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:

    Как же на практике изменятся условия налогообложения в 2016 году? Рассмотрим на конкретном примере.

    Гражданин Смирнов в 2014 г. продал квартиру стоимостью 5 000 000 руб. купленную им в 2012 г. за 4 000 000 млн. руб. Срок владения — 2 года.

    При заявлении в декларации имущественного налогового вычета расчёт НДФЛ производится следующим образом.

    Облагаемый доход составляет 5 000 000 руб. – 1 000 000 руб. = 4 000 000 руб.

    НДФЛ = (5 000 000 руб. – 1 000 000 руб.) * 13% = 520 000 руб.

    Если Смирнов заявит вычет в сумме документально подтвержденных расходов, НДФЛ рассчитывается иным способом:

    НДФЛ = (5 000 000 руб. – 4 000 000 руб.) * 13% = 130 000 руб.

    И в том и в другом случае, если бы Смирнов продал квартиру через 3 года после покупки (а не через 2, как в рассматриваемом примере), он был бы освобождён от уплаты НДФЛ, в соответствии с действующим законодательством.

    1 января 2016 г. вступают в силу рассматриваемые изменения в Налоговый кодекс и срок нахождения недвижимости в собственности, необходимый для освобождения собственника от уплаты НДФЛ, возрастает до 5 лет.

    В случае указания в договоре заниженной стоимости имущества расчёт НДФЛ производится следующим образом.

    Кадастровая стоимость * 0,7 (Понижающий коэффициент) = Налогооблагаемая база.

    Исходя из полученной налогооблагаемой базы, производится расчёт НДФЛ по формуле, рассмотренной выше.

    Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:

    Помогите пжл разобраться с проблемой. В Минске умерла бабушка (гражданка РБ). При жизни было написано завещание на имя моей мамы (гражданка РФ). Нам сообщили, что вступление в наследство будет через 6 месяцев. У моей мамы есть еще сестра, она проживает в Минске. Она сама на квартиру не претендует, но ее дети просто не дают проходу. Грызут каждый день, что квартира должна быть непосредственно их.
    По законам РБ, в наследство вступают так же через 6 месяцев? и какие нужны для этого документы? Какой вообще порядок вступления в наследство на территории РБ гражданам РФ? И еще один вопрос: при продаже данной квартиры (наследства) какой будет платиться налог? Почитайте ст. 220 НК РФ чтоб иметь представление по уплате налога от продажи недвижимости

    Я хочу обратить внимание модератора на это сообщение, потому что:

    Идет отправка уведомления.

    Первая &larr Пред. 1 След. &rarr Последняя (1)

    Для того чтобы ответить в этой теме Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться .

    Порталы для специалистов

  • Бухгалтеру
  • Кадровику
  • Экономисту
  • Наши партнеры

    Сегодня свой день рождения празднуют 32 пользователя .

  • Контактная информация
  • Блог проекта
  • Политика конфиденциальности
  • Пользовательское соглашение
  • Размещение рекламы
  • © «Юрисконсульт.by» 2010—2017 — ОДО «Профигруп ».
  • Praca.by — работа в Минске и других городах Беларуси
  • Источники:
    news.21.by, ppt.ru, www.sb.by, vitebskcity.info, jurisconsult.by

    Следующие:




    Комментарии: 1

    • 30.06.19, 20:52
      Антон

      Перезвоните мне пожалуйста по номеру 8(900)620-56-77 Антон.
      Ответить

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное